| 第一章 绪论 | 第8-13页 |
| 1.1 研究背景 | 第8-9页 |
| 1.2 研究商业银行内部控制体系建设的意义 | 第9-10页 |
| 1.2.1 国内金融改革形势客观上要求加强商业银行内部控制 | 第9页 |
| 1.2.2 应对同业竞争和挑战的必然选择是加强内控建设 | 第9页 |
| 1.2.3 加强内控建设是高风险行业的内在要求 | 第9-10页 |
| 1.2.4 我国商业银行不稳健性要求必须尽快构建有效的内部控制系统 | 第10页 |
| 1.3 国内外理论界对金融机构内部控制的研究概况 | 第10-11页 |
| 1.4 研究框架 | 第11-13页 |
| 第二章 内部控制的内涵及目标 | 第13-21页 |
| 2.1 内部控制理论的内涵及目标 | 第13-14页 |
| 2.2 商业银行内控体系的要素和内容 | 第14-16页 |
| 2.2.1 商业银行内控体系的要素 | 第14-15页 |
| 2.2.2 商业银行内控的基本内容 | 第15-16页 |
| 2.3 我国商业银行内控现状分析 | 第16-21页 |
| 2.3.1 认识上的误区 | 第17页 |
| 2.3.2 制度建设的不完善和滞后性 | 第17-18页 |
| 2.3.3 会计控制不到位 | 第18页 |
| 2.3.4 内控组织体系不严密 | 第18-19页 |
| 2.3.5 银行各类违法犯罪活动时有发生 | 第19-21页 |
| 第三章 A银行内部控制的现状与问题分析 | 第21-30页 |
| 3.1 A银行基本情况 | 第21-23页 |
| 3.2 A银行内部控制的现状 | 第23-24页 |
| 3.3 A银行内部控制中存在的主要问题 | 第24-26页 |
| 3.4 A银行主要风险情况 | 第26-30页 |
| 3.4.1 从内控审计报告看信贷及制度风险 | 第26-28页 |
| 3.4.2 从内部案件看道德风险 | 第28-30页 |
| 第四章 A银行内部控制体系设计 | 第30-46页 |
| 4.1 内部控制体系设计的重要依据 | 第30-33页 |
| 4.2 建立A银行内部控制体系的指导思想和目标 | 第33页 |
| 4.3 辨识A银行主要业务的风险控制点 | 第33-37页 |
| 4.4 建立内部控制体系的基本要求和遵循的原则 | 第37-38页 |
| 4.5 完善内控需正确处理好几个关系 | 第38-39页 |
| 4.6 商业银行内部控制体系的总体框架 | 第39-46页 |
| 4.6.1 逻辑顺序 | 第39页 |
| 4.6.2 内部控制体系的层次 | 第39-40页 |
| 4.6.3 重点建设内容 | 第40-46页 |
| 第五章 A银行内部控制体系的实施对策 | 第46-66页 |
| 5.1 加快建立现代金融企业制度 | 第46-48页 |
| 5.2 建立健全内部控制制度 | 第48-51页 |
| 5.3 加强商业银行内部控制文化建设 | 第51-52页 |
| 5.4 建立人力资本激励约束机制 | 第52-60页 |
| 5.4.1 人力资本激励约束机制策略安排的原则 | 第52-54页 |
| 5.4.2 建立人力资本激励约束机制的对策分析 | 第54-60页 |
| 5.5 健全内部控制综合评价体系 | 第60-66页 |
| 5.5.1 评价对象和评价原则 | 第60页 |
| 5.5.2 评价的一般标准 | 第60-61页 |
| 5.5.3 评价的具体标准 | 第61-63页 |
| 5.5.4 评价主体和评价结果 | 第63-66页 |
| 第六章 结论 | 第66-68页 |
| 附录 | 第68-70页 |
| 参考文献 | 第70-72页 |
| 致谢 | 第72页 |
