| 摘要 | 第9-10页 |
| Abstract | 第10-11页 |
| 第1章 绪论 | 第12-20页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第12-13页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第12-13页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第13页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第13-17页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第13-15页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第15-16页 |
| 1.2.3 文献述评 | 第16-17页 |
| 1.3 研究内容及方法 | 第17-20页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第17页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第17-18页 |
| 1.3.3 技术路线图 | 第18-20页 |
| 第2章 相关概念及理论概述 | 第20-25页 |
| 2.1 内部审计的定义及主要模式 | 第20-21页 |
| 2.1.1 保险公司内部审计 | 第20页 |
| 2.1.2 内部审计的主要模式 | 第20-21页 |
| 2.2 保险公司内部审计的制度规范 | 第21-23页 |
| 2.2.1 保险机构内部审计工作规范 | 第21-22页 |
| 2.2.2 保险稽查审计指引 | 第22-23页 |
| 2.3 内部审计的主要理论 | 第23-25页 |
| 2.3.1 内部控制理论 | 第23页 |
| 2.3.2 风险管理理论 | 第23-25页 |
| 第3章 保险公司内部审计现状 | 第25-36页 |
| 3.1 保险公司的经营特点 | 第25-28页 |
| 3.1.1 保险公司风险的多重性 | 第25页 |
| 3.1.2 保险交易过程特殊 | 第25-26页 |
| 3.1.3 保险合同特殊 | 第26页 |
| 3.1.4 保险经营资产的负债性 | 第26-27页 |
| 3.1.5 保险资金运用占重要地位 | 第27-28页 |
| 3.1.6 保险经营的广泛性 | 第28页 |
| 3.2 保险公司内部审计的作用 | 第28-29页 |
| 3.3 我国保险公司内部审计现状 | 第29-36页 |
| 3.3.1 内部审计情况 | 第30-32页 |
| 3.3.2 内部审计存在的问题 | 第32-36页 |
| 第4章 新华人寿保险公司内部审计案例分析 | 第36-57页 |
| 4.1 新华人寿保险公司基本情况 | 第36-39页 |
| 4.1.1 公司简介 | 第36-37页 |
| 4.1.2 业务发展 | 第37-38页 |
| 4.1.3 受处罚情况 | 第38-39页 |
| 4.2 新华人寿内部审计开展情况 | 第39-46页 |
| 4.2.1 内审人员及组织架构 | 第39-40页 |
| 4.2.2 内部审计机构的职责 | 第40-41页 |
| 4.2.3 内部审计流程 | 第41-43页 |
| 4.2.4 内部审计的主要内容 | 第43-46页 |
| 4.3 新华人寿内部审计现状调查 | 第46-50页 |
| 4.3.1 问卷调查的实施 | 第46-47页 |
| 4.3.2 问卷调查对象的情况说明 | 第47-48页 |
| 4.3.3 新华人寿内部审计调查结果 | 第48-50页 |
| 4.4 新华人寿内部审计存在的问题 | 第50-53页 |
| 4.4.1 内部审计范围狭窄 | 第50-51页 |
| 4.4.2 内部审计模式单一、技术手段落后 | 第51-52页 |
| 4.4.3 内部审计结果运用不充分 | 第52页 |
| 4.4.4 内部审计人员力量薄弱 | 第52-53页 |
| 4.4.5 对内部审计的增值作用认识不足 | 第53页 |
| 4.5 新华人寿内部审计问题原因分析 | 第53-57页 |
| 4.5.1 管理层偏重业务发展,内部审计重视度不够 | 第53-54页 |
| 4.5.2 内部审计制度化建设不完善 | 第54-55页 |
| 4.5.3 内部审计结果运用机制不完善 | 第55页 |
| 4.5.4 审计人员队伍建设不足 | 第55页 |
| 4.5.5 内部审计理念落后 | 第55-57页 |
| 第5章 加强新华人寿内部审计的建议 | 第57-66页 |
| 5.1 扩大内部审计覆盖面 | 第57-58页 |
| 5.1.1 开展销售行为管理审计 | 第57-58页 |
| 5.1.2 加强保险资金运用审计 | 第58页 |
| 5.2 规范内部审计程序、改进审计方法 | 第58-61页 |
| 5.2.1 推进内部审计制度化建设 | 第58页 |
| 5.2.2 加强风险导向内部审计 | 第58-60页 |
| 5.2.3 完善非现场审计,提升审计效率 | 第60-61页 |
| 5.3 强化内部审计监督机制 | 第61-63页 |
| 5.3.1 明确职责分工,建立部门联动体系 | 第62页 |
| 5.3.2 规范内部审计结果的反馈程序 | 第62-63页 |
| 5.3.3 细化管理要求,持续跟踪整改,建立健全问责机制 | 第63页 |
| 5.4 整合审计资源,打造专业审计队伍 | 第63-65页 |
| 5.4.1 整合人力资源,加强内审力量 | 第63-64页 |
| 5.4.2 加强交流培训,不断提升专业素质 | 第64-65页 |
| 5.5 树立增值型内部审计理念 | 第65-66页 |
| 结论与展望 | 第66-68页 |
| 参考文献 | 第68-72页 |
| 附录1 2015-2019年我国保险公司内部审计研究相关文献 | 第72-74页 |
| 附录2 新华人寿内部审计现状调查问卷 | 第74-76页 |
| 致谢 | 第76页 |
