| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 绪论 | 第10-14页 |
| 0.1 研究背景及意义 | 第10-11页 |
| 0.1.1 研究背景 | 第10-11页 |
| 0.1.2 研究意义 | 第11页 |
| 0.2 研究方法和内容框架 | 第11-14页 |
| 0.2.1 研究方法 | 第11-12页 |
| 0.2.2 研究内容与框架 | 第12-14页 |
| 1 内部审计概述 | 第14-17页 |
| 1.1 内部审计定义 | 第14页 |
| 1.2 内部审计理论基础 | 第14-17页 |
| 1.2.1 内部控制理论 | 第15页 |
| 1.2.2 公司治理理论 | 第15-17页 |
| 2 诺亚舟教育集团及其内部审计现状 | 第17-27页 |
| 2.1 诺亚舟教育集团简介 | 第17-19页 |
| 2.2 诺亚舟教育集团内部审计现状 | 第19-27页 |
| 2.2.1 集团内部审计概况 | 第19页 |
| 2.2.2 集团内部审计机构设置现状 | 第19-21页 |
| 2.2.3 集团内部审计部门职责和权限 | 第21-22页 |
| 2.2.4 集团内部审计业务范围和流程 | 第22-27页 |
| 3 诺亚舟教育集团内部审计存在问题和产生原因 | 第27-37页 |
| 3.1 诺亚舟教育集团内部审计存在问题 | 第27-31页 |
| 3.1.1 集团内部内部审计定位不明确 | 第27页 |
| 3.1.2 集团内审项目确立和程序实施路径依赖性过强 | 第27-28页 |
| 3.1.3 内部审计中现场审计质量控制不充分 | 第28-29页 |
| 3.1.4 内部审计后续审计计划执行情况不理想 | 第29-30页 |
| 3.1.5 审计报告披露集团内部隐患不充分 | 第30-31页 |
| 3.2 诺亚舟教育集团内部审计存在问题产生原因分析 | 第31-37页 |
| 3.2.1 管理层对内部审计的角色理解不准确 | 第31-32页 |
| 3.2.2 机构设置冗杂导致审计人员独立性受限 | 第32-33页 |
| 3.2.3 内部审计人员配置和审计资源分配不科学 | 第33-34页 |
| 3.2.4 后续审计绩效评价体系不健全 | 第34-35页 |
| 3.2.5 部分人员专业胜任能力不足 | 第35-37页 |
| 4 诺亚舟教育集团内部审计存在问题的解决对策 | 第37-42页 |
| 4.1 转变集团内部对内部审计的角色定位 | 第37页 |
| 4.1.1 转变管理层对内审工作的定位 | 第37页 |
| 4.1.2 转变内审人员对自身角色的认知 | 第37页 |
| 4.2 对集团内部审计部门采取更扁平化的管理模式 | 第37-38页 |
| 4.2.1 对被审计单位进行归类 | 第37-38页 |
| 4.2.2 整合管理资源提高效率 | 第38页 |
| 4.3 优化集团内审制度和工作流程 | 第38-39页 |
| 4.3.1 项目组内成员间进行定期轮岗 | 第38页 |
| 4.3.2 项目组间进行不定期交互检查 | 第38-39页 |
| 4.3.3 优化现有反腐政策 | 第39页 |
| 4.4 建立适应集团规模的绩效评价体系 | 第39-40页 |
| 4.4.1 跟进后续审计相关工作 | 第39页 |
| 4.4.2 加强集团内部宣传和引导 | 第39-40页 |
| 4.4.3 建立适当的奖惩制度 | 第40页 |
| 4.5 提高内审人员素质和审计资源利用效率 | 第40-42页 |
| 4.5.1 扩充内部审计人员数量 | 第40页 |
| 4.5.2 对内部审计人员进行系统性培训 | 第40页 |
| 4.5.3 利用前任项目组的相关工作 | 第40-42页 |
| 结束语 | 第42-43页 |
| 参考文献 | 第43-45页 |
| 致谢 | 第45页 |