| 摘要 | 第6-7页 |
| Abstract | 第7页 |
| 第1章 绪论 | 第19-29页 |
| 1.1 研究背景、目的和意义 | 第19-21页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第19-21页 |
| 1.1.2 研究目的 | 第21页 |
| 1.1.3 研究意义 | 第21页 |
| 1.2 国内外研究现状及评述 | 第21-25页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第21-23页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第23-25页 |
| 1.2.3 评述 | 第25页 |
| 1.3 研究内容和方法 | 第25-28页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第25-26页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第26-28页 |
| 1.4 论文创新点 | 第28页 |
| 1.5 本章小结 | 第28-29页 |
| 第2章 相关理论概述 | 第29-45页 |
| 2.1 内部审计目标相关理论 | 第29-37页 |
| 2.1.1 近现代内部审计定义演进 | 第29-32页 |
| 2.1.2 现代内部审计目标的确立 | 第32-33页 |
| 2.1.3 内部审计目标实现活动概念概述 | 第33-36页 |
| 2.1.4 风险导向内部审计理论概述 | 第36-37页 |
| 2.2 企业治理及管理相关的原则、框架及标准 | 第37-40页 |
| 2.2.1 《G20/OECD公司治理结构原则》（2015） | 第38页 |
| 2.2.2 ISO 31000 标准（2009） | 第38-39页 |
| 2.2.3 COSO《内部控制整合框架》（2013） | 第39-40页 |
| 2.3 内部审计实务标准综述 | 第40-44页 |
| 2.3.1 我国的内部审计准则现状 | 第40-41页 |
| 2.3.2 《内部审计实务国际标准》的沿革 | 第41页 |
| 2.3.3 《内部审计实务国际标准》中的道德要求 | 第41-42页 |
| 2.3.4 《内部审计实务国际标准》中的属性标准 | 第42-43页 |
| 2.3.5 《内部审计实务国际标准》中的工作标准 | 第43-44页 |
| 2.4 本章小结 | 第44-45页 |
| 第3章 内部审计目标实现活动实务呈现形式 | 第45-55页 |
| 3.1 与公司治理相关的内部审计目标实现活动 | 第45-47页 |
| 3.1.1 理论中的公司治理最佳实务形态 | 第45-46页 |
| 3.1.2 与公司治理相关的常见内部审计目标实现活动 | 第46-47页 |
| 3.2 与风险管理相关的内部审计目标实现活动 | 第47-49页 |
| 3.2.1 理论中的风险管理最佳实务形态 | 第47-48页 |
| 3.2.2 与风险管理相关的常见内部审计目标实现活动 | 第48-49页 |
| 3.3 与内部控制相关的内部审计目标实现活动 | 第49-51页 |
| 3.3.1 理论中的内部控制最佳实务形态 | 第49页 |
| 3.3.2 与内部控制相关的常见内部审计目标实现活动 | 第49-51页 |
| 3.4 单项内部审计目标实现活动的一般流程 | 第51-54页 |
| 3.4.1 计划审计活动阶段 | 第51-53页 |
| 3.4.2 开展审计活动阶段 | 第53页 |
| 3.4.3 沟通审计活动结果阶段 | 第53-54页 |
| 3.4.4 监督审计活动结果阶段 | 第54页 |
| 3.5 本章小结 | 第54-55页 |
| 第4章 案例公司内部审计目标实现活动现状及问题 | 第55-67页 |
| 4.1 实地研究概括 | 第55-57页 |
| 4.1.1 研究经历 | 第55页 |
| 4.1.2 案例公司选取标准 | 第55-56页 |
| 4.1.3 案例相关上市公司简介 | 第56-57页 |
| 4.2 内部审计目标实现活动开展现状 | 第57-58页 |
| 4.2.1 企业内部审计机构普遍按要求设立 | 第57页 |
| 4.2.2 领导离任审计由企业内部审计部门常态执行 | 第57-58页 |
| 4.2.3 合规性审计是企业内部审计部门主要工作 | 第58页 |
| 4.2.4 账项核对是企业内部审计人员主要手段 | 第58页 |
| 4.3 案例描述 | 第58-62页 |
| 4.3.1 KX公司案例描述 | 第59-60页 |
| 4.3.2 CX证券案例描述 | 第60-61页 |
| 4.3.3 ZX公司案例描述 | 第61页 |
| 4.3.4 山东“5·20”特别重大爆炸事故描述 | 第61-62页 |
| 4.4 案例公司暴露的普遍性问题 | 第62-64页 |
| 4.4.1 内部审计制度存在缺陷 | 第62-64页 |
| 4.4.2 内部审计报告缺乏响应 | 第64页 |
| 4.5 案例公司暴露的较个性问题 | 第64-66页 |
| 4.5.1 内部审计目标实现活动对公司治理辅助有失水准 | 第65页 |
| 4.5.2 内部审计目标实现活动对风险管理辅助不够全面 | 第65-66页 |
| 4.5.3 内部审计目标实现活动对内部控制辅助脱离实际 | 第66页 |
| 4.6 本章小结 | 第66-67页 |
| 第5章 案例内部审计目标实现活动中各类问题产生的原因 | 第67-76页 |
| 5.1 案例公司暴露的普遍性问题产生的原因 | 第67-72页 |
| 5.1.1 内部审计制度存在缺陷的原因 | 第67-71页 |
| 5.1.2 内部审计报告缺乏响应的原因 | 第71-72页 |
| 5.2 内部审计目标实现活动对公司治理辅助有失水准的原因 | 第72-73页 |
| 5.2.1 内部审计人员缺乏全局眼光 | 第72页 |
| 5.2.2 尽职调查审计考察方向过于看重短期利益 | 第72-73页 |
| 5.3 内部审计目标实现活动对风险管理辅助不够全面的原因 | 第73-74页 |
| 5.3.1 内部审计目标实现活动忽略对公司风险偏好的建议 | 第73-74页 |
| 5.3.2 内部审计目标实现活动忽略对公司风险的整体认知 | 第74页 |
| 5.4 内部审计目标实现活动对内部控制辅助脱离实际的原因 | 第74-75页 |
| 5.4.1 内部审计目标实现活动缺乏对内部控制突破的思考 | 第74-75页 |
| 5.4.2 内部审计目标实现活动忽略对内部控制过程的沟通进行考察 | 第75页 |
| 5.5 本章小结 | 第75-76页 |
| 第6章 案例公司内部审计目标实现活动问题的应对 | 第76-84页 |
| 6.1 案例公司暴露的普遍性问题的应对 | 第76-81页 |
| 6.1.1 内部审计制度存在缺陷的应对 | 第76-79页 |
| 6.1.2 内部审计报告缺乏响应的应对 | 第79-81页 |
| 6.2 案例公司暴露的较个性问题的应对 | 第81-83页 |
| 6.2.1 内部审计目标实现活动对公司治理辅助有失水准的应对 | 第81页 |
| 6.2.2 内部审计目标实现活动对风险管理辅助不够全面的应对 | 第81页 |
| 6.2.3 内部审计目标实现活动对内部控制辅助脱离实际的应对 | 第81-83页 |
| 6.3 本章小结 | 第83-84页 |
| 结论与展望 | 第84-85页 |
| 参考文献 | 第85-91页 |
| 攻读硕士学位期间发表的学术论文 | 第91-92页 |
| 致谢 | 第92-93页 |
| 大摘要 | 第93-97页 |
