| 摘要 | 第1-5页 |
| ABSTRACT | 第5-9页 |
| 第一章 绪论 | 第9-15页 |
| ·研究背景及意义 | 第9-10页 |
| ·研究背景 | 第9页 |
| ·研究意义 | 第9-10页 |
| ·国内外研究概况 | 第10-13页 |
| ·关于内部控制有效性研究 | 第10-11页 |
| ·关于内部环境的研究 | 第11-12页 |
| ·关于内部环境与内部控制的研究 | 第12-13页 |
| ·研究思路及结构安排 | 第13-14页 |
| ·研究思路 | 第13页 |
| ·结构安排 | 第13-14页 |
| ·研究内容与创新之处 | 第14-15页 |
| 第二章 内部环境对内部控制有效性影响的理论基础 | 第15-18页 |
| ·内部控制的概念框架 | 第15页 |
| ·内部环境对内部控制有效性影响的理论基础 | 第15-18页 |
| ·委代理理论 | 第15-16页 |
| ·激励理论 | 第16页 |
| ·企业伦理学理论 | 第16-18页 |
| 第三章 中国上市公司内部控制有效性现状及分析 | 第18-31页 |
| ·中国上市公司内部控制有效性的现状 | 第18-29页 |
| ·调查样本 | 第18页 |
| ·中国上市公司内部控制有效性的总体状况 | 第18-20页 |
| ·企业内部环境与内部控制有效性的关系 | 第20-29页 |
| ·中国上市公司内部控制有效性的问题分析 | 第29-31页 |
| ·治理结构不健全,缺乏实质性职能分工 | 第29页 |
| ·内部审计独立性差,作用不明显 | 第29页 |
| ·企业培训机制有待建立和优化 | 第29-30页 |
| ·企业文化建设有待加强 | 第30-31页 |
| 第四章 内部环境对内部控制有效性影响的实证研究 | 第31-51页 |
| ·研究假说 | 第31-35页 |
| ·研究设计 | 第35-36页 |
| ·样本与数据来源 | 第35页 |
| ·变量定义 | 第35-36页 |
| ·回归模型 | 第36页 |
| ·描述性统计 | 第36-38页 |
| ·相关分析 | 第38-44页 |
| ·总体来看 | 第38-41页 |
| ·治理结构对内部控制有效性的影响 | 第41-43页 |
| ·机构设置及责权分配对内部控制有效性的影响 | 第43页 |
| ·内部审计变量对内部控制有效性的影响 | 第43页 |
| ·人力资源政策变量对内部控制有效性的影响 | 第43-44页 |
| ·企业文化变量对内部控制有效性的影响 | 第44页 |
| ·回归分析 | 第44-47页 |
| ·稳健性检验 | 第47-49页 |
| ·研究结论 | 第49-51页 |
| 第五章 完善我国基于内部环境的内部控制有效性的建议 | 第51-54页 |
| ·加强董事会建设,提高公司治理效果 | 第51页 |
| ·控制监事会规模,提高监事会效率 | 第51页 |
| ·提高内部审计的动力,加强内部审计力度 | 第51-52页 |
| ·建立健全机构设置与责权分配 | 第52页 |
| ·规范企业培训 | 第52页 |
| ·加强企业沟通机制建设,采取有效激励措施 | 第52-53页 |
| ·加强企业文化建设 | 第53-54页 |
| 第六章 研究不足 | 第54-55页 |
| 参考文献 | 第55-57页 |
| 作者简介 | 第57页 |
| 攻读硕士学位期间发表的论文和科研成果 | 第5页 |