| 摘要 | 第1-6页 |
| Abstract | 第6-11页 |
| 1 绪论 | 第11-17页 |
| ·研究背景及研究意义 | 第11-12页 |
| ·研究思路及方法 | 第12页 |
| ·研究框架及内容 | 第12-13页 |
| ·文献综述 | 第13-17页 |
| ·国外内部审计理论的研究现状及发展趋势 | 第13-15页 |
| ·国内内部审计的研究现状及发展趋势 | 第15-17页 |
| 2 内部审计理论基础 | 第17-27页 |
| ·公司治理理论 | 第17页 |
| ·风险管理理论 | 第17-19页 |
| ·内部控制理论 | 第19-20页 |
| ·内部审计理论 | 第20-27页 |
| ·内部审计涵义 | 第20页 |
| ·内部审计理论的发展趋势 | 第20-23页 |
| ·风险导向内部审计理论框架 | 第23-27页 |
| 3 我国金融混业经营内部审计必要性 | 第27-38页 |
| ·我国金融混业经营现状的要求 | 第27-32页 |
| ·我国金融混业经营的架构模式 | 第27-30页 |
| ·我国金融混业经营的业务模式 | 第30-32页 |
| ·我国金融混业经营监管模式的要求 | 第32-33页 |
| ·我国金融混业经营风险的要求 | 第33-38页 |
| ·不正当竞争风险 | 第33-34页 |
| ·不正当关联交易风险 | 第34页 |
| ·资本充足率不足风险 | 第34-35页 |
| ·不透明风险 | 第35页 |
| ·内部利益冲突 | 第35-36页 |
| ·内部风险传染性 | 第36页 |
| ·政策风险 | 第36-37页 |
| ·高系统性风险 | 第37-38页 |
| 4 金融混业经营集团内部审计模式 | 第38-48页 |
| ·我国金融混业经营集团内部审计组织架构 | 第38-42页 |
| ·我国金融混业经营集团内部审计人员安排 | 第42-44页 |
| ·我国金融混业经营集团内部审计方法论 | 第44-45页 |
| ·我国金融混业经营集团内部审计对象 | 第45-48页 |
| 5 金融混业经营集团内部审计存在的问题及建议(以PA集团为例) | 第48-63页 |
| ·PA集团基本情况 | 第48-49页 |
| ·PA集团稽核监察工作现状 | 第49-54页 |
| ·高度独立的稽核监察组织架构 | 第49-51页 |
| ·高度集中、明确的稽核监察管理 | 第51页 |
| ·利用审计管理软件提高内部审计工作效率及工作规范性 | 第51-52页 |
| ·开展形式多样的稽核项目,搭建创新型项目平台 | 第52-53页 |
| ·严格执行稽核处罚制度 | 第53-54页 |
| ·重视与外部审计单位的合作 | 第54页 |
| ·PA集团稽核监察部存在的问题 | 第54-59页 |
| ·稽核监察内部机制存在缺陷 | 第54-56页 |
| ·高风险事项发现不足 | 第56页 |
| ·高素质内部审计人才欠缺 | 第56-58页 |
| ·稽核部门与子公司业务部门沟通不畅 | 第58-59页 |
| ·培训管理需改善 | 第59页 |
| ·对PA集团稽核监察部的优化建议 | 第59-63页 |
| ·健全稽核监察内部机制 | 第59-60页 |
| ·改进稽核监察人才管理体系 | 第60-61页 |
| ·努力提高内部审计工作水平 | 第61-62页 |
| ·加强稽核监察部门与其他部门间的沟通交流 | 第62-63页 |
| 6 结论 | 第63-65页 |
| 参考文献 | 第65-68页 |
| 致谢 | 第68页 |