财务重述的行业传递效应研究--基于中国证券市场的经验证据
| 目录 | 第1-5页 |
| Contents | 第5-7页 |
| 摘要 | 第7-9页 |
| Abstract | 第9-11页 |
| 0 引言 | 第11-16页 |
| ·研究背景与选题意义 | 第11-13页 |
| ·研究背景 | 第11-12页 |
| ·研究意义 | 第12-13页 |
| ·研究思路与研究方法 | 第13-14页 |
| ·研究思路 | 第13页 |
| ·研究方法 | 第13-14页 |
| ·本文研究框架 | 第14-15页 |
| ·本文创新点 | 第15-16页 |
| 1 文献综述 | 第16-22页 |
| ·财务重述的文献综述 | 第16-18页 |
| ·财务重述的盈余管理动机 | 第16-17页 |
| ·财务重述与公司治理 | 第17-18页 |
| ·财务重述的经济后果 | 第18页 |
| ·行业传递效应的文献综述 | 第18-21页 |
| ·公司重要事件的信息传递效应 | 第19页 |
| ·财务重述的横向行业传递效应 | 第19-20页 |
| ·财务重述的纵向行业传递效应 | 第20-21页 |
| ·文献述评 | 第21-22页 |
| 2 财务重述与行业传递效应的理论基础分析 | 第22-30页 |
| ·财务重述理论分析 | 第22-24页 |
| ·财务重述概念的界定和表现形式 | 第22页 |
| ·我国财务重述制度的变迁历程 | 第22-24页 |
| ·行业传递效应的理论分析 | 第24-26页 |
| ·行业效应的概念界定和表现形式 | 第24-25页 |
| ·行业传递效应的产生机制 | 第25-26页 |
| ·财务重述与行业传递效应的理论基础 | 第26-30页 |
| ·有效市场假说 | 第26-27页 |
| ·委托代理理论 | 第27-28页 |
| ·信息不对称理论和信号传递理论 | 第28-30页 |
| 3 假设提出与研究设计 | 第30-40页 |
| ·假设提出 | 第30-34页 |
| ·财务重述的市场反应 | 第30-31页 |
| ·财务重述的行业传递效应 | 第31-34页 |
| ·样本选取 | 第34-35页 |
| ·变量设定 | 第35-38页 |
| ·事件研究法 | 第35-37页 |
| ·市场反应的计量 | 第37页 |
| ·行业传递效应的计量 | 第37-38页 |
| ·模型构建与变量定义 | 第38-40页 |
| 4 实证结果与分析 | 第40-54页 |
| ·描述性统计 | 第40-43页 |
| ·市场反应T检验分析 | 第43-50页 |
| ·财务重述样本T检验分析 | 第43-47页 |
| ·行业竞争对手样本T检验分析 | 第47-50页 |
| ·相关性分析 | 第50-51页 |
| ·回归分析结果 | 第51-53页 |
| ·稳健性检验 | 第53-54页 |
| 5 研究结论和相关建议 | 第54-60页 |
| ·研究结论 | 第54-56页 |
| ·相关政策性建议 | 第56-58页 |
| ·论文研究的局限性 | 第58-60页 |
| 参考文献 | 第60-64页 |
| 后记 | 第64页 |
