| 摘要 | 第1-6页 |
| Abstract | 第6-12页 |
| 1. 引言 | 第12-23页 |
| ·研究背景及意义 | 第12-14页 |
| ·研究背景 | 第12-13页 |
| ·研究的意义 | 第13-14页 |
| ·研究思路与框架 | 第14-16页 |
| ·研究思路 | 第14-15页 |
| ·研究框架 | 第15-16页 |
| ·内部控制理论的产生与发展 | 第16-23页 |
| ·“内部牵制”阶段(20世纪40年代以前) | 第16-17页 |
| ·“内部控制制度”阶段(20世纪40年代至70年代) | 第17-18页 |
| ·“内部控制结构”阶段(20世纪80年代至90年代) | 第18-19页 |
| ·“内部控制整体框架”阶段(20世纪90年代以后) | 第19-23页 |
| 2. 基于企业风险管理的内部控制理论 | 第23-31页 |
| ·《企业风险管理整体框架》 | 第23-26页 |
| ·四大目标 | 第24页 |
| ·八大要素 | 第24-26页 |
| ·我国的企业内部控制体系(基于风险管理) | 第26-29页 |
| ·《企业内部控制基本规范》 | 第27-28页 |
| ·三个《配套指引》 | 第28-29页 |
| ·内部控制与企业风险管理的关系 | 第29-31页 |
| ·二者的联系 | 第29页 |
| ·二者的区别 | 第29-31页 |
| 3. 我国民营医药企业内部控制特点 | 第31-41页 |
| ·我国医药行业的发展状况 | 第31-32页 |
| ·我国医药企业的生产经营特点及所面临的风险 | 第32-33页 |
| ·我国民营医药企业内部控制特点 | 第33-41页 |
| ·社会责任意识不强,制约企业长远发展 | 第34-35页 |
| ·风险管理工作粗放,生产经营活动中的风险隐患较大,非生产经营活动中的财税风险突出 | 第35-37页 |
| ·购销活动中的业务控制难度大,重大风险预警机制和应急处理机制缺乏 | 第37-38页 |
| ·没有一套完全适合自己的内部信息系统 | 第38-39页 |
| ·产品质量跟踪监督措施不严,信用政策审批过宽,缺乏对内控实施监督的专业部门 | 第39-41页 |
| 4. 某民营药业公司内部控制分析 | 第41-48页 |
| ·某民营药业公司的基本情况 | 第41-43页 |
| ·某民营药业公司的内部控制现状 | 第43-48页 |
| ·内部环境 | 第43-44页 |
| ·风险评估 | 第44-46页 |
| ·控制活动 | 第46页 |
| ·信息与沟通 | 第46-47页 |
| ·内部监督 | 第47-48页 |
| 5. 某民营药业公司内部控制改进方案 | 第48-61页 |
| ·总体改进规划(线路图) | 第48-50页 |
| ·总体改进规划 | 第48-49页 |
| ·改进线路图 | 第49-50页 |
| ·具体的改进措施 | 第50-61页 |
| ·内部环境 | 第50-51页 |
| ·风险评估 | 第51-53页 |
| ·控制活动 | 第53-59页 |
| ·信息与沟通 | 第59页 |
| ·内部监督 | 第59-61页 |
| 参考文献 | 第61-63页 |
| 后记 | 第63-64页 |
| 致谢 | 第64页 |
