| 摘要 | 第1-5页 |
| ABSTRACT | 第5-9页 |
| 1 绪论 | 第9-13页 |
| ·研究背景与研究动机 | 第9页 |
| ·文献综述 | 第9-11页 |
| ·研究范围与研究方法 | 第11页 |
| ·主要内容和思路 | 第11页 |
| ·研究意义 | 第11-12页 |
| ·本文的主要创新点与重点、难点 | 第12-13页 |
| 2 企业内部控制理论 | 第13-18页 |
| ·内部控制的理论产生及发展 | 第13-14页 |
| ·内部牵制阶段 | 第13页 |
| ·内部控制制度阶段 | 第13-14页 |
| ·内部控制结构阶段 | 第14页 |
| ·内部控制框架阶段 | 第14页 |
| ·内部控制的概念和要素 | 第14-16页 |
| ·内部控制的概念 | 第14-15页 |
| ·内部控制的五要素 | 第15-16页 |
| ·内部控制的目标 | 第16-18页 |
| 3 Y公司基本概况 | 第18-22页 |
| ·Y公司在中国的成立与发展情况 | 第18页 |
| ·Y公司的主要特点 | 第18-19页 |
| ·Y公司的在行业中的地位及主要竞争对手 | 第19-20页 |
| ·Y公司的市场情况 | 第20页 |
| ·Y公司的人力资源政策 | 第20-22页 |
| 4 Y公司应付账款环节的控制制度及完善 | 第22-39页 |
| ·Y公司应付账款流程简介 | 第22-25页 |
| ·Y公司应付账款内部控制制度简介 | 第25-29页 |
| ·职责分工及不相容岗位分离 | 第25-26页 |
| ·应付账款业务循环的范围 | 第26-28页 |
| ·付款申请的核对 | 第28-29页 |
| ·固定资产采购的预算控制 | 第29页 |
| ·对每个供应商应付账款未清项管理 | 第29页 |
| ·Y公司应付账款自动付款流程计划 | 第29-34页 |
| ·自动付款项目简介 | 第30-31页 |
| ·自动付款项目标准化流程及流程图 | 第31-32页 |
| ·自动付款实施办法 | 第32-33页 |
| ·行动计划 | 第33页 |
| ·自动付款的原则 | 第33页 |
| ·自动付款项目实施的条件 | 第33-34页 |
| ·Y公司应付账款内部控制业务流程存在的问题及制度改进建议 | 第34-39页 |
| ·采购功能 | 第34-36页 |
| ·支付流程 | 第36页 |
| ·采购预算 | 第36页 |
| ·关于自动付款的建议 | 第36-39页 |
| 5 Y公司内部往来账款环节控制制度及完善 | 第39-45页 |
| ·Y公司内部往来账款流程简介 | 第39-40页 |
| ·Y企业关联公司内部往来应付账款流程 | 第39页 |
| ·Y企业关联公司内部往来应收账款流程 | 第39-40页 |
| ·Y企业关联公司内部往来账款对账流程 | 第40页 |
| ·Y公司内部往来账款内部控制制度简介 | 第40-42页 |
| ·公司内部往来的基本原则 | 第40-41页 |
| ·关于付款通知书 | 第41页 |
| ·关于付款和收款 | 第41页 |
| ·收款的确认:逐笔核销 | 第41页 |
| ·关联公司内部往来对账 | 第41-42页 |
| ·关联公司往来账款关键考核指标 | 第42页 |
| ·Y公司内部往来账款内部控制流程存在的问题及制度改进建议 | 第42-45页 |
| ·账务处理系统 | 第43页 |
| ·对账原则 | 第43-44页 |
| ·沟通方式 | 第44-45页 |
| 6 结论 | 第45-46页 |
| 致谢 | 第46-47页 |
| 参考文献 | 第47-49页 |
| 在学期间发表的学术论文和研究成果 | 第49-50页 |
| 详细摘要 | 第50-54页 |