| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 第1章 绪论 | 第9-14页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第9-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.1.2 理论意义及现实意义 | 第10-11页 |
| 1.2 研究目标及内容 | 第11页 |
| 1.2.1 研究目标 | 第11页 |
| 1.2.2 主要内容 | 第11页 |
| 1.3 国内外研究综述 | 第11-14页 |
| 1.3.1 国外研究综述 | 第12页 |
| 1.3.2 国内研究综述 | 第12-13页 |
| 1.3.3 国内外文献评述 | 第13-14页 |
| 第2章 存货内部控制相关理论 | 第14-19页 |
| 2.1 存货的概念 | 第14-15页 |
| 2.1.1 存货的特点 | 第14-15页 |
| 2.1.2 存货的功能 | 第15页 |
| 2.2 内部控制相关理论 | 第15-17页 |
| 2.2.1 内部控制的定义 | 第15-16页 |
| 2.2.2 内部控制的框架和规范体系 | 第16页 |
| 2.2.3 内部控制的意义 | 第16-17页 |
| 2.2.4 企业内部控制的作用 | 第17页 |
| 2.3 存货内部控制的理论和指引 | 第17-19页 |
| 第3章 RY公司存货管理及存货内部控制制度 | 第19-23页 |
| 3.1 RY公司简介 | 第19-20页 |
| 3.2 RY公司存货现状 | 第20-21页 |
| 3.3 RY公司存货内部控制制度 | 第21-23页 |
| 3.3.1 采购环节内部控制管理 | 第21页 |
| 3.3.2 生产环节内部控制管理 | 第21-23页 |
| 第4章 RY公司存货内部控制案例分析 | 第23-29页 |
| 4.1 存货内部控制存在的缺陷 | 第23-26页 |
| 4.1.1 采购环节 | 第23-24页 |
| 4.1.2 入库保管环节 | 第24-25页 |
| 4.1.3 存货出库环节 | 第25页 |
| 4.1.4 盘点环节存在的问题 | 第25-26页 |
| 4.2 造成问题的原因 | 第26-29页 |
| 4.2.1 存货内部控制制度的建设尚不完善 | 第26-27页 |
| 4.2.2 存货内部控制环境薄弱,执行流于形式 | 第27页 |
| 4.2.3 存货内部控制的风险评估框架尚未建立 | 第27页 |
| 4.2.4 存货内部控制的控制活动设置有待改进 | 第27页 |
| 4.2.5 存货内部控制执行人员的培训需进一步加强 | 第27-28页 |
| 4.2.6 内部审计职能相对薄弱,监控不足 | 第28-29页 |
| 第5章 改进RY公司存货内部控制建议 | 第29-34页 |
| 5.1 完善存货管理内部控制制度 | 第29-30页 |
| 5.1.1 内部控制制度的健全 | 第29页 |
| 5.1.2 内部控制制度的落实 | 第29页 |
| 5.1.3 内部控制制度的定期评估和更新 | 第29-30页 |
| 5.2 强化存货管理内部控制环境 | 第30-31页 |
| 5.2.1 建立规范的公司治理机构 | 第30页 |
| 5.2.2 提高管理层和员工的内部控制意识 | 第30-31页 |
| 5.2.3 加强企业内部控制文化建设 | 第31页 |
| 5.3 建立内部控制风险评估框架 | 第31-34页 |
| 5.3.1 建立内部控制风险识别机制 | 第32页 |
| 5.3.2 建立内部控制风险分析机制 | 第32页 |
| 5.3.3 建立内部控制风险管理机制 | 第32-34页 |
| 第6章 总结 | 第34-35页 |
| 参考文献 | 第35-37页 |
| 作者简历 | 第37-38页 |
| 后记 | 第38页 |