摘要 | 第4-5页 |
ABSTRACT | 第5-6页 |
第1章 导论 | 第9-17页 |
1.1 研究目的和意义 | 第9-11页 |
1.1.1 研究目的 | 第9页 |
1.1.2 研究意义 | 第9-11页 |
1.2 国内外研究综述 | 第11-15页 |
1.2.1 国外研究综述 | 第11-13页 |
1.2.2 国内研究综述 | 第13-15页 |
1.3 研究内容和方法 | 第15-17页 |
1.3.1 研究内容 | 第15页 |
1.3.2 研究方法 | 第15-17页 |
第2章 盈余管理与股价信息含量的基础理论 | 第17-28页 |
2.1 盈余管理基本理论 | 第17-21页 |
2.1.1 盈余管理的定义 | 第17-18页 |
2.1.2 盈余管理的方式 | 第18-19页 |
2.1.3 盈余管理的动机 | 第19-21页 |
2.2 股价信息含量基本理论 | 第21-24页 |
2.2.1 股价信息含量的定义 | 第21-22页 |
2.2.2 股价信息含量的表现 | 第22页 |
2.2.3 影响股价信息含量的因素 | 第22-24页 |
2.3 盈余管理影响股价信息含量的相关理论 | 第24-28页 |
2.3.1 信息不对称理论 | 第24-25页 |
2.3.2 行为金融理论 | 第25-26页 |
2.3.3 信号传递理论 | 第26-28页 |
第3章 盈余管理影响股价信息含量的理论分析 | 第28-35页 |
3.1 盈余管理与信息传递 | 第28-32页 |
3.1.1 盈余管理方式与会计信息 | 第28-30页 |
3.1.2 市场对盈余管理的识别 | 第30-31页 |
3.1.3 市场行为对股价的影响 | 第31-32页 |
3.2 盈余管理影响股价信息含量的传导路径 | 第32-35页 |
3.2.1 应计盈余管理影响股价信息含量的传导路径 | 第32-33页 |
3.2.2 真实盈余管理影响股价信息含量的传导路径 | 第33-35页 |
第4章 盈余管理对股价信息含量影响的实证研究 | 第35-54页 |
4.1 研究设计 | 第35-42页 |
4.1.1 研究假设 | 第35-37页 |
4.1.2 样本选取与数据来源 | 第37页 |
4.1.3 变量的选取定义 | 第37-42页 |
4.1.4 模型建立 | 第42页 |
4.2 实证检验 | 第42-54页 |
4.2.1 描述性统计 | 第42-44页 |
4.2.2 相关性分析 | 第44-47页 |
4.2.3 实证检验与分析 | 第47-52页 |
4.2.4 稳定性检验 | 第52-54页 |
第5章 结论与展望 | 第54-57页 |
5.1 研究结论 | 第54页 |
5.2 相关政策建议 | 第54-56页 |
5.3 研究展望 | 第56-57页 |
致谢 | 第57-58页 |
参考文献 | 第58-62页 |
攻读硕士学位期间发表的论文及参研课题 | 第62页 |