| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 1 导论 | 第9-15页 |
| 1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.2 研究目的及意义 | 第10-11页 |
| 1.2.1 研究目的 | 第11页 |
| 1.2.2 研究意义 | 第11页 |
| 1.3 研究思路与研究方法 | 第11-12页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第11-12页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第12页 |
| 1.4 研究内容与研究框架 | 第12-14页 |
| 1.5 本文的创新之处 | 第14-15页 |
| 2 理论基础与文献回顾 | 第15-24页 |
| 2.1 相关概念界定 | 第15-16页 |
| 2.1.1 董事高管责任保险的内涵及衡量标准 | 第15页 |
| 2.1.2 财务弹性的内涵及衡量标准 | 第15-16页 |
| 2.2 理论基础 | 第16-18页 |
| 2.2.1 保险理论 | 第16-17页 |
| 2.2.2 财务弹性相关理理论 | 第17页 |
| 2.2.3 企业投资效率理论 | 第17-18页 |
| 2.3 文献综述 | 第18-24页 |
| 2.3.1 国内外关于财务弹性与投资效率的研究综述 | 第18-20页 |
| 2.3.2 国内外董事高管责任保险研究现状 | 第20-23页 |
| 2.3.3 文献述评 | 第23-24页 |
| 3 理论分析 | 第24-26页 |
| 3.1 财务弹性与企业投资效率 | 第24页 |
| 3.2 董事高管责任保险、财务弹性与企业投资效率 | 第24-26页 |
| 4 研究设计 | 第26-30页 |
| 4.1 数据来源与样本选择 | 第26页 |
| 4.2 模型设定 | 第26-27页 |
| 4.3 变量定义及说明 | 第27-30页 |
| 4.3.1 企业投资效率的指标设定与度量 | 第27页 |
| 4.3.2 财务弹性指标的度量和计算 | 第27-28页 |
| 4.3.3 董事高管责任保险的衡量 | 第28页 |
| 4.3.4 控制变量 | 第28-30页 |
| 5 实证结果与分析 | 第30-40页 |
| 5.1 相关变量的描述性统计 | 第30-31页 |
| 5.2 主要变量的相关性分析 | 第31页 |
| 5.3 财务弹性与企业投资效率的回归分析 | 第31-33页 |
| 5.4 董事高管责任保险、财务弹性与企业投资效率的回归分析 | 第33-34页 |
| 5.5 稳健性检验 | 第34-40页 |
| 5.5.1 Heckmen两步法 | 第34-37页 |
| 5.5.2 指标敏感性检验 | 第37页 |
| 5.5.3 其他稳健性检验 | 第37-40页 |
| 6 研究结论与政策建议 | 第40-43页 |
| 6.1 研究结论 | 第40-41页 |
| 6.2 政策建议 | 第41页 |
| 6.2.1 审慎保持财务弹性,提高风险意识 | 第41页 |
| 6.2.2 完善董事高管责任保险制度 | 第41页 |
| 6.2.3 健全相关法律法规 | 第41页 |
| 6.3 研究不足与展望 | 第41-43页 |
| 参考文献 | 第43-48页 |
| 附录1 攻读硕士期间发表的论文 | 第48-49页 |
| 附录2 攻读硕士期间获得的科研项目 | 第49-50页 |
| 致谢 | 第50页 |