中交路建池州长江大桥项目采购内部控制改进研究
| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 第1章 绪论 | 第12-17页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第12-13页 |
| 1.2 文献综述 | 第13-16页 |
| 1.2.1 内部控制文献综述 | 第13-15页 |
| 1.2.2 内部审计文献综述 | 第15页 |
| 1.2.3 文献述评 | 第15-16页 |
| 1.3 研究内容与研究方法 | 第16-17页 |
| 1.3.1 研究的主要内容 | 第16页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第16-17页 |
| 第2章 相关理论基础 | 第17-20页 |
| 2.1 内部控制概念及内涵 | 第17-18页 |
| 2.2 内部控制评价理论 | 第18-19页 |
| 2.3 内部审计理论 | 第19-20页 |
| 第3章 池州长江大桥项目采购内部控制现状与问题 | 第20-35页 |
| 3.1 公司及池州长江大桥项目概况 | 第20-22页 |
| 3.1.1 公司概况 | 第20页 |
| 3.1.2 项目概况 | 第20-21页 |
| 3.1.3 项目组织体系 | 第21-22页 |
| 3.2 池州长江公路大桥项目采购内部控制现状 | 第22-31页 |
| 3.2.1 项目采购业务现状 | 第22-25页 |
| 3.2.2 采购劳务内部控制现状 | 第25-28页 |
| 3.2.3 材料采购内部控制现状 | 第28-31页 |
| 3.3 池州长江大桥项目采购内部控制失效案例 | 第31-32页 |
| 3.4 池州大桥项目采购内部控制存在的问题及原因 | 第32-35页 |
| 第4章 池州长江大桥项目采购内部控制改进设计 | 第35-55页 |
| 4.1 优化采购内部控制环境 | 第35-40页 |
| 4.1.1 培育诚信的道德价值观 | 第35页 |
| 4.1.2 胜任能力的要求 | 第35-36页 |
| 4.1.3 权力和责任的明确 | 第36-38页 |
| 4.1.4 员工薪酬体制及绩效评价的完善 | 第38-40页 |
| 4.2 采购内部控制风险评估优化与完善 | 第40-45页 |
| 4.2.1 识别采购内部控制主要风险点 | 第40-42页 |
| 4.2.2 成立风险应对小组及时分析应对风险 | 第42-45页 |
| 4.3 采购内部控制活动的改进 | 第45-52页 |
| 4.3.1 开展周边地区采购主要材料单价的调查 | 第45-46页 |
| 4.3.2 合同签订环节内部控制的改进 | 第46-48页 |
| 4.3.3 付款环节内部控制的改进 | 第48-52页 |
| 4.4 加强采购信息沟通 | 第52-53页 |
| 4.4.1 完善采购内外部信息沟通机制 | 第52页 |
| 4.4.2 加快信息化建设 | 第52-53页 |
| 4.5 加强内外部审计监督 | 第53-55页 |
| 4.5.1 加强内部审计监督 | 第53-54页 |
| 4.5.2 制定相应的追责机制及程序 | 第54页 |
| 4.5.3 适当引入外部审计进行监督 | 第54-55页 |
| 结论 | 第55-57页 |
| 参考文献 | 第57-59页 |
| 附录A 员工工作态度评分表 | 第59-60页 |
| 附录B 员工工作能力评分表 | 第60-62页 |
| 附录C 员工工作业绩评分表 | 第62-63页 |
| 致谢 | 第63页 |
