H地区空管局内部控制改进研究
| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 第1章 绪论 | 第9-17页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10页 |
| 1.2 文献综述 | 第10-15页 |
| 1.2.1 内部控制研究综述 | 第10-13页 |
| 1.2.2 行政事业单位内部控制研究综述 | 第13-14页 |
| 1.2.3 文献评述 | 第14-15页 |
| 1.3 研究内容与研究方法 | 第15-17页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第15-16页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第16-17页 |
| 第2章 行政事业单位内部控制相关理论及实践 | 第17-27页 |
| 2.1 行政事业单位内部控制理论基础 | 第17-23页 |
| 2.1.1 基于委托代理理论的分析 | 第17-19页 |
| 2.1.2 基于创新制度主义的分析 | 第19-22页 |
| 2.1.3 基于政策管理理论的分析 | 第22-23页 |
| 2.1.4 基于控制论的分析 | 第23页 |
| 2.2 我国行政事业单位内部控制现状 | 第23-27页 |
| 2.2.1 我国行政事业单位内部控制相关法规 | 第23-25页 |
| 2.2.2 行政事业单位内部控制的总体状况 | 第25-27页 |
| 第3章 H地区空管局内部控制现状问题 | 第27-41页 |
| 3.1 H地区空管局概况 | 第27-29页 |
| 3.1.1 H地区空管局简介 | 第27页 |
| 3.1.2 H地区空管局组织架构 | 第27-29页 |
| 3.2 H地区空管局单位层面内部控制现状 | 第29-31页 |
| 3.2.1 岗位职责与分工 | 第29页 |
| 3.2.2 议事决策机制 | 第29-30页 |
| 3.2.3 单位信息系统 | 第30页 |
| 3.2.4 单位制定及正在执行的财务制度 | 第30-31页 |
| 3.3 H地区空管局业务层面内部控制现状 | 第31-37页 |
| 3.3.1 预算业务现状 | 第31页 |
| 3.3.2 收支业务现状 | 第31-33页 |
| 3.3.3 资产控制现状 | 第33-35页 |
| 3.3.4 政府采购业务现状 | 第35页 |
| 3.3.5 货币资金管理现状 | 第35-36页 |
| 3.3.6 其他情况介绍 | 第36-37页 |
| 3.4 H地区空管局单位层面内部控制存在的问题 | 第37-38页 |
| 3.4.1 对财务会计内部控制重视不足 | 第37页 |
| 3.4.2 内部控制制度还亟待完善 | 第37-38页 |
| 3.4.3 财务会计岗位设置科学性不足 | 第38页 |
| 3.4.4 财务会计队伍素质较低 | 第38页 |
| 3.5 H地区空管局业务层面内部控制存在的问题 | 第38-41页 |
| 3.5.1 预算业务内部控制存在的问题 | 第38页 |
| 3.5.2 收入业务内部控制存在的问题 | 第38-39页 |
| 3.5.3 支出业务内部控制存在的问题 | 第39页 |
| 3.5.4 资产控制存在的问题 | 第39页 |
| 3.5.5 其他业务内部控制存在问题 | 第39-41页 |
| 第4章 H地区空管局内部控制改进建议 | 第41-47页 |
| 4.1 H地区空管局单位层面内部控制改进建议 | 第41-43页 |
| 4.1.1 加大内部控制宣传力度并提高认识 | 第41-42页 |
| 4.1.2 建立健全内部控制制度建设 | 第42页 |
| 4.1.3 增强财务会计岗位设置的规范性 | 第42页 |
| 4.1.4 加强财务会计队伍素质建设 | 第42-43页 |
| 4.2 H地区空管局业务层面内部控制改进建议 | 第43-45页 |
| 4.2.1 预算业务内部控制改进建议 | 第43页 |
| 4.2.2 收支业务内部控制改进建议 | 第43-44页 |
| 4.2.3 资产内部控制改进建议 | 第44页 |
| 4.2.4 其他业务内部控制改进建议 | 第44-45页 |
| 4.3 建立健全信息沟通机制 | 第45-46页 |
| 4.4 完善内部控制监督与评价机制 | 第46-47页 |
| 结论 | 第47-49页 |
| 参考文献 | 第49-51页 |
| 致谢 | 第51-52页 |
| 附录A 攻读学位期间所发表的学术论文目录 | 第52页 |
