| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 插图索引 | 第10-11页 |
| 附表索引 | 第11-12页 |
| 第1章 绪论 | 第12-20页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第12-13页 |
| 1.2 文献综述 | 第13-18页 |
| 1.2.1 内部控制相关研究动态 | 第13-16页 |
| 1.2.2 采购与付款内部控制相关研究动态 | 第16-18页 |
| 1.3 研究方法与论文框架 | 第18-20页 |
| 第2章 理论基础 | 第20-24页 |
| 2.1 委托代理理论 | 第20-21页 |
| 2.2 控制论 | 第21-22页 |
| 2.3 系统论 | 第22-24页 |
| 第3章 张家界烟草公司采购与付款内部控制现状分析 | 第24-32页 |
| 3.1 公司概况 | 第24页 |
| 3.1.1 公司简介 | 第24页 |
| 3.1.2 公司组织结构 | 第24页 |
| 3.2 公司采购与付款内部控制现状 | 第24-32页 |
| 3.2.1 采购与付款机构设置 | 第27页 |
| 3.2.2 采购与付款信息系统使用现状 | 第27-28页 |
| 3.2.3 卷烟采购与付款内部控制现状 | 第28-30页 |
| 3.2.4 烟叶收购与付款内部控制现状 | 第30-32页 |
| 第4章 张家界烟草公司采购与付款内部控制问题及原因分析 | 第32-41页 |
| 4.1 采购与付款内部控制环境 | 第32-34页 |
| 4.1.1 员工聘用制度不完善 | 第32-33页 |
| 4.1.2 薪酬制度不完善 | 第33-34页 |
| 4.1.3 员工缺乏培训学习 | 第34页 |
| 4.2 采购与付款信息系统内部控制 | 第34-36页 |
| 4.2.1 信息系统建设不健全 | 第34-35页 |
| 4.2.2 信息系统应用控制不足 | 第35页 |
| 4.2.3 缺乏有效的日常运营维护 | 第35-36页 |
| 4.3 卷烟采购与付款内部控制活动 | 第36-39页 |
| 4.3.1 卷烟采购计划编制不科学 | 第36-38页 |
| 4.3.2 审批程序不严谨 | 第38页 |
| 4.3.3 缺乏对供应商的有效管理 | 第38-39页 |
| 4.4 烟叶收购与付款内部控制活动 | 第39-41页 |
| 4.4.1 烟叶收购计划编制不科学 | 第39页 |
| 4.4.2 烟叶收购合同管理不规范 | 第39页 |
| 4.4.3 缺乏对烟农的绩效评价机制 | 第39-40页 |
| 4.4.4 烟叶收购流程不规范 | 第40页 |
| 4.4.5 烟叶收购付款校验性低 | 第40-41页 |
| 第5章 张家界烟草公司采购与付款内部控制改进建议 | 第41-52页 |
| 5.1 采购与付款内部控制环境改进 | 第41-42页 |
| 5.1.1 完善职员聘用制度 | 第41页 |
| 5.1.2 增加绩效工资模块 | 第41-42页 |
| 5.1.3 加强员工培训与学习 | 第42页 |
| 5.2 采购与付款信息系统内部控制改进 | 第42-44页 |
| 5.2.1 完善采购与付款信息系统建设 | 第42-43页 |
| 5.2.2 完善信息系统应用控制 | 第43-44页 |
| 5.2.3 增加信息系统日常运营维护 | 第44页 |
| 5.3 卷烟采购与付款内部控制活动改进 | 第44-47页 |
| 5.3.1 转变采购计划编制流程 | 第44-45页 |
| 5.3.2 提高审批严谨性 | 第45-46页 |
| 5.3.3 增加供应商管理流程 | 第46-47页 |
| 5.4 烟叶收购与付款内部控制活动改进 | 第47-52页 |
| 5.4.1 科学编制烟叶收购计划 | 第47-49页 |
| 5.4.2 规范烟叶收购合同管理 | 第49-50页 |
| 5.4.3 增加对烟农的管理 | 第50页 |
| 5.4.4 完善烟叶收购流程 | 第50-51页 |
| 5.4.5 完善烟叶在线支付流程 | 第51-52页 |
| 结论 | 第52-54页 |
| 参考文献 | 第54-57页 |
| 致谢 | 第57页 |