| 摘要 | 第3-4页 |
| abstract | 第4-5页 |
| 1 导论 | 第9-13页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第9-10页 |
| 1.2 研究思路与方法 | 第10-11页 |
| 1.2.1 研究思路 | 第10页 |
| 1.2.2 研究方法 | 第10-11页 |
| 1.3 研究内容及技术路线 | 第11-12页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第11页 |
| 1.3.2 技术路线 | 第11-12页 |
| 1.4 本章小结 | 第12-13页 |
| 2 相关理论概述与国内外研究发展现状 | 第13-21页 |
| 2.1 高校财务管理理论概述 | 第13-14页 |
| 2.1.1 财务管理概述 | 第13页 |
| 2.1.2 高校财务管理的相关法律法规及任务 | 第13-14页 |
| 2.1.3 现阶段我国高校基建财务管理特点 | 第14页 |
| 2.2 内部控制理论概述 | 第14-18页 |
| 2.2.1 国外内部控制理论发展历程 | 第14-16页 |
| 2.2.2 我国内部控制理论发展概述 | 第16-17页 |
| 2.2.3 高校基建内部控制的特点 | 第17-18页 |
| 2.3 国内外研究现状 | 第18-20页 |
| 2.3.1 国外研究现状 | 第18-19页 |
| 2.3.2 国内研究现状 | 第19-20页 |
| 2.4 本章小结 | 第20-21页 |
| 3 L高校基本建设概况及内控现状 | 第21-31页 |
| 3.1 L高校基本建设概况 | 第21-22页 |
| 3.1.1 L高校概况 | 第21页 |
| 3.1.2 L高校基建发展情况及资金来源 | 第21-22页 |
| 3.1.3 L高校基建部门机构设置 | 第22页 |
| 3.2 基于财务视角的L高校基本建设项目内部控制现状调查 | 第22-30页 |
| 3.2.1 基建项目管理组织结构现状 | 第22-24页 |
| 3.2.2 基建内控制度现状 | 第24-25页 |
| 3.2.3 基建风险管理现状 | 第25-26页 |
| 3.2.4 基建招投标制度现状 | 第26-28页 |
| 3.2.5 基建项目核算现状 | 第28页 |
| 3.2.6 基建项目监督现状 | 第28-29页 |
| 3.2.7 基建项目信息沟通现状 | 第29-30页 |
| 3.3 本章小结 | 第30-31页 |
| 4 L高校基建内控存在问题及原因分析 | 第31-45页 |
| 4.1 L高校基建项目内部控制存在的问题 | 第31-39页 |
| 4.1.1 基建内控组织结构不完善 | 第31页 |
| 4.1.2 基建内控制度不完善,人员配备不足 | 第31-35页 |
| 4.1.3 风险控制能力薄弱 | 第35-36页 |
| 4.1.4 基建项目招标规范性不强,合同管理不严 | 第36-37页 |
| 4.1.5 基建并账及核算不够完善 | 第37-38页 |
| 4.1.6 基建审计监督作用未能有效发挥 | 第38页 |
| 4.1.7 信息沟通不畅 | 第38-39页 |
| 4.2 L高校基建内部控制存在问题原因分析 | 第39-44页 |
| 4.2.1 控制环境要素 | 第39-40页 |
| 4.2.2 风险评估要素 | 第40-41页 |
| 4.2.3 控制活动要素 | 第41-42页 |
| 4.2.4 监督要素 | 第42-43页 |
| 4.2.5 信息与沟通要素 | 第43-44页 |
| 4.3 本章小结 | 第44-45页 |
| 5 基于财务视角的L高校基建内控管理的完善建议 | 第45-59页 |
| 5.1 优化组织结构 | 第45-47页 |
| 5.1.1 健全内部控制组织架构 | 第45-46页 |
| 5.1.2 成立预算编制委员会 | 第46-47页 |
| 5.2 完善基建内控制度和人力资源建设 | 第47-48页 |
| 5.2.1 规范并完善基建内控制度建设 | 第47-48页 |
| 5.2.2 重视基建管理人员专业能力建设 | 第48页 |
| 5.3 建立完善的风险评估体系 | 第48-50页 |
| 5.3.1 建立风险管理部门 | 第48-49页 |
| 5.3.2 做好风险防范和应对,确保资金安全 | 第49-50页 |
| 5.4 加强基建内控关键点的财务控制活动 | 第50-55页 |
| 5.4.1 规范基建招标流程,保证投资效率最大化 | 第50-51页 |
| 5.4.2 加强基建合同管理,规避资产损失和纠纷 | 第51-53页 |
| 5.4.3 加强基建投资管理和控制,提高概预算质量 | 第53页 |
| 5.4.4 加强基建资金支付过程控制,保障资金安全 | 第53-54页 |
| 5.4.5 健全基建竣工决算管理流程,减少学校资产流失 | 第54-55页 |
| 5.4.6 加快完善高校基建并账工作,提高会计信息质量 | 第55页 |
| 5.5 加强基建审计监管 | 第55-56页 |
| 5.6 推进基建信息化建设 | 第56-58页 |
| 5.6.1 高校基建信息化建设的必要性 | 第56-57页 |
| 5.6.2 加强高校基建信息化建设与沟通的措施 | 第57-58页 |
| 5.7 本章小结 | 第58-59页 |
| 6 结论与展望 | 第59-60页 |
| 致谢 | 第60-61页 |
| 参考文献 | 第61-64页 |
| 附录 | 第64-67页 |
