AS公司内部财务控制制度建设及执行问题研究
| 摘要 | 第4-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 第1章 绪论 | 第10-15页 |
| 1.1 选题背景与意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第10页 |
| 1.1.2 选题意义 | 第10-11页 |
| 1.2 文献综述 | 第11-13页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第11-12页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第12-13页 |
| 1.3 研究内容及逻辑框架 | 第13-14页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第13-14页 |
| 1.3.2 逻辑框架 | 第14页 |
| 1.4 研究方法 | 第14-15页 |
| 第2章 相关理论研究 | 第15-19页 |
| 2.1 内部控制的涵义及发展 | 第15-16页 |
| 2.2 委托代理理论 | 第16页 |
| 2.3 信息不对称理论 | 第16页 |
| 2.4 内部控制——整体框架理论 | 第16-19页 |
| 第3章 AS 公司内控制度建设问题及原因分析 | 第19-28页 |
| 3.1 AS 公司背景介绍 | 第19页 |
| 3.2 AS 公司内部控制制度建设中存在的问题 | 第19-26页 |
| 3.2.1 控制环境不够完善 | 第19-20页 |
| 3.2.2 缺乏有效的风险评估机制 | 第20页 |
| 3.2.3 控制活动不全面、存在漏洞 | 第20-25页 |
| 3.2.4 内部监督机制不够健全 | 第25-26页 |
| 3.2.5 信息沟通不完善 | 第26页 |
| 3.3 AS 公司内部控制制度建设问题原因分析 | 第26-28页 |
| 3.3.1 制度建设缺乏整体性和前瞻性 | 第26页 |
| 3.3.2 制度的制订与执行缺乏有效协同 | 第26-28页 |
| 第4章 AS 公司内控制度执行问题及原因分析 | 第28-31页 |
| 4.1 AS 公司内部控制制度执行中存在的问题 | 第28-29页 |
| 4.1.1 内控制度宣传贯彻力度不足 | 第28页 |
| 4.1.2 各部门、岗位间缺乏有效的配合与协同 | 第28-29页 |
| 4.1.3 财务内控制度执行缺乏刚性 | 第29页 |
| 4.2 AS 公司内部控制制度执行问题的原因分析 | 第29-31页 |
| 4.2.1 国有企业中固有的习惯与风气 | 第29页 |
| 4.2.2 各部门、岗位间权力与责任划分不清 | 第29页 |
| 4.2.3 缺乏有效的激励与奖惩机制 | 第29-31页 |
| 第5章 完善 AS 公司内部控制的对策 | 第31-43页 |
| 5.1 制度建设方面的对策 | 第31-41页 |
| 5.1.1 打破传统，建设完善的控制环境 | 第31-32页 |
| 5.1.2 建立完善的风险评估机制 | 第32-33页 |
| 5.1.3 健全各项控制活动 | 第33-40页 |
| 5.1.4 建立有效的内部沟通机制 | 第40-41页 |
| 5.1.5 健全内部监督机制 | 第41页 |
| 5.2 制度执行方面的对策 | 第41-43页 |
| 5.2.1 加强职工思想教育，打破陈腐风气 | 第41页 |
| 5.2.2 明确各部门及岗位间的权力与责任归属 | 第41-42页 |
| 5.2.3 加强内部控制制度的宣传贯彻力度 | 第42-43页 |
| 第6章 研究结论 | 第43-44页 |
| 参考文献 | 第44-46页 |
| 致谢 | 第46页 |
