基于操作风险视角探讨商业银行内部控制
| 摘要 | 第1-6页 |
| Abstract | 第6-10页 |
| 1、导论 | 第10-14页 |
| ·、研究背景 | 第10-11页 |
| ·、操作风险文献综述 | 第11-14页 |
| ·、关于操作风险定义的研究 | 第11-12页 |
| ·、国外学者对操作风险的研究 | 第12页 |
| ·、国内学者对操作风险的研究 | 第12-14页 |
| 2、商业银行操作风险理论 | 第14-23页 |
| ·、商业银行操作风险的界定 | 第14-15页 |
| ·、商业银行操作风险的分类 | 第15-18页 |
| ·、按照发生损失的频率和程度分类 | 第15-16页 |
| ·、按照操作风险损失事件分类 | 第16-18页 |
| ·、商业银行操作风险的特征 | 第18-19页 |
| ·、近年来我国商业银行操作风险损失事件分析 | 第19-23页 |
| 3、商业银行内部控制理论 | 第23-29页 |
| ·、商业银行内部控制的发展过程 | 第23-24页 |
| ·、内部控制的含义 | 第24-26页 |
| ·、内部控制的五大要素 | 第26-27页 |
| ·、控制环境 | 第26页 |
| ·、风险评估 | 第26页 |
| ·、控制活动 | 第26-27页 |
| ·、信息及其交流与传递 | 第27页 |
| ·、监督检查 | 第27页 |
| ·、内部控制的意义和作用 | 第27-29页 |
| 4、商业银行操作风险与内部控制的关系 | 第29-32页 |
| ·、从定义上看两者的关系 | 第29页 |
| ·、从功能上看两者的关系 | 第29-32页 |
| 5、法国兴业银行案例分析 | 第32-38页 |
| ·、案情回顾 | 第32-33页 |
| ·、法国兴业银行介绍 | 第32页 |
| ·、案情介绍 | 第32-33页 |
| ·、案情分析 | 第33-35页 |
| ·、对我国金融机构的启示 | 第35-38页 |
| 6、健全我国商业银行内部控制体系 | 第38-56页 |
| ·、构建良好的内部控制框架 | 第38页 |
| ·、控制环境 | 第38-41页 |
| ·、风险评估 | 第41-45页 |
| ·、控制活动 | 第45-52页 |
| ·、信息及其交流与传递 | 第52-54页 |
| ·、监督检查 | 第54-56页 |
| 参考文献 | 第56-57页 |
| 附录 | 第57-61页 |
| 致谢 | 第61-62页 |
