| 摘要 | 第1-8页 |
| ABSTRACT | 第8-16页 |
| 1. 绪论 | 第16-30页 |
| ·研究目的与研究意义 | 第16-19页 |
| ·研究背景 | 第16-18页 |
| ·研究目的与意义 | 第18-19页 |
| ·国内外研究综述 | 第19-27页 |
| ·国外研究综述 | 第19-23页 |
| ·国内研究综述 | 第23-27页 |
| ·研究方法、思路与论文框架 | 第27-28页 |
| ·论文的主要贡献与不足 | 第28-30页 |
| 2. 商业银行内部控制理论及内部控制评价框架 | 第30-40页 |
| ·内部控制理论 | 第30-35页 |
| ·内部控制整体框架 | 第30-32页 |
| ·内部控制的过程 | 第32-35页 |
| ·商业银行内部控制评价框架 | 第35-40页 |
| ·商业银行内部控制评价原则 | 第36-37页 |
| ·商业银行内部控制评价的内容 | 第37-38页 |
| ·商业银行内部控制评价的基本步骤 | 第38-40页 |
| 3. 商业银行内部控制体系存在的问题及原因分析 | 第40-46页 |
| ·内部控制存在的问题及原因分析 | 第40-43页 |
| ·尚未形成适宜的内部控制文化 | 第40-41页 |
| ·内部控制的激励机制存在缺陷 | 第41-42页 |
| ·内部组织结构不完善 | 第42-43页 |
| ·人事管理和员工素质培养方面不完善 | 第43页 |
| ·内部控制评价存在的问题及原因分析 | 第43-46页 |
| ·信息系统不能满足内部控制管理的要求 | 第43-44页 |
| ·评价人员业务的局限性导致评价结果不够准确 | 第44页 |
| ·缺少统一的内部控制评价标准 | 第44页 |
| ·缺乏科学有效地评价方法 | 第44-45页 |
| ·评价成果利用不够充分 | 第45-46页 |
| 4. 商业银行内部控制评价体系 | 第46-54页 |
| ·内部控制综合评价指标体系 | 第46-47页 |
| ·内部控制综合评价的步骤 | 第47-48页 |
| ·内部控制综合评价体系的指标权重设计和数据处理方法 | 第48-50页 |
| ·定性指标的处理方法 | 第48-50页 |
| ·定量指标的数据处理方法 | 第50页 |
| ·案例分析 | 第50-54页 |
| 5. 内容控制综合评价的实证分析 | 第54-67页 |
| ·我国商业银行内部控制综合评价的实证结果 | 第54-56页 |
| ·我国商业银行内部控制评价实证结果及问题分析 | 第56-64页 |
| ·内部控制环境方面 | 第57-60页 |
| ·风险评估方面 | 第60-61页 |
| ·控制活动方面 | 第61-63页 |
| ·信息交流方面 | 第63页 |
| ·监督审查方面 | 第63-64页 |
| ·完善我国商业银行内部控制评价的建议 | 第64-67页 |
| ·坚持进行股份制改革,并逐步完善公司治理结构 | 第64-65页 |
| ·重塑优秀的企业精神,着力培育内部控制文化 | 第65页 |
| ·改革落后的风险管理观念和方法,健全风险评估体系 | 第65页 |
| ·有效开展内部控制活动,控制各种风险 | 第65-66页 |
| ·加强信息管理,建立顺畅的信息传递机制 | 第66页 |
| ·加强内部稽查审计,完善监督核查制度 | 第66-67页 |
| 参考文献 | 第67-69页 |
| 致谢 | 第69-70页 |