湖南双仁医药有限公司内部控制构建研究
| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 第1章 绪论 | 第14-27页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第14-16页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第14-16页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第16页 |
| 1.2 文献综述与理论基础 | 第16-24页 |
| 1.2.1 文献综述 | 第16-19页 |
| 1.2.2 相关理论基础 | 第19-24页 |
| 1.3 研究思路与内容及方法 | 第24-27页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第24-25页 |
| 1.3.2 研究内容 | 第25页 |
| 1.3.3 研究方法 | 第25-27页 |
| 第2章 双仁医药内部控制现状分析 | 第27-36页 |
| 2.1 公司现状 | 第27-28页 |
| 2.1.1 公司概况 | 第27-28页 |
| 2.1.2 公司组织架构 | 第28页 |
| 2.2 存在问题 | 第28-31页 |
| 2.2.1 公司内部环境存在问题 | 第28-30页 |
| 2.2.2 公司管理不规范 | 第30-31页 |
| 2.2.3 公司工作沟通不顺畅 | 第31页 |
| 2.2.4 舞弊等财产损失行为发生 | 第31页 |
| 2.3 存在问题原因分析 | 第31-36页 |
| 2.3.1 缺乏风险管理与内部控制理念 | 第31-32页 |
| 2.3.2 缺乏良好的内部控制环境基础 | 第32-34页 |
| 2.3.3 缺乏适应公司的制度和信息化的流程建设 | 第34-35页 |
| 2.3.4 内外部沟通信息不对称 | 第35页 |
| 2.3.5 缺乏独立的监督机构 | 第35-36页 |
| 第3章 湖南双仁医药内部控制框架构建 | 第36-103页 |
| 3.1 打造企业内部控制的环境基础 | 第36-64页 |
| 3.1.1 组织架构的内部控制 | 第36-37页 |
| 3.1.2 人力资源的内部控制 | 第37-45页 |
| 3.1.3 社会责任的内部控制 | 第45-63页 |
| 3.1.4 企业文化的内部控制 | 第63-64页 |
| 3.2 风险评估的内部控制 | 第64-72页 |
| 3.2.1 目标设定的内部控制 | 第64-68页 |
| 3.2.2 风险识别与风险分析的内部控制 | 第68页 |
| 3.2.3 风险应对的内部控制 | 第68-72页 |
| 3.3 相关控制活动制度重建 | 第72-98页 |
| 3.3.1 不相容职务分离控制 | 第72-73页 |
| 3.3.2 授权审批控制 | 第73-79页 |
| 3.3.3 会计系统控制 | 第79-80页 |
| 3.3.4 财产保护控制 | 第80-83页 |
| 3.3.5 预算控制 | 第83-85页 |
| 3.3.6 运营分析控制 | 第85-98页 |
| 3.4 信息与沟通的内部控制 | 第98-100页 |
| 3.4.1 信息确认计量记录的内部控制 | 第98-99页 |
| 3.4.2 内部报告体系的内部控制 | 第99页 |
| 3.4.3 信息传递流程的内部控制 | 第99-100页 |
| 3.5 内部监督的内部控制 | 第100-103页 |
| 3.5.1 内部监督机构及职责的内部控制 | 第100-101页 |
| 3.5.2 内部监督程序的内部控制 | 第101-103页 |
| 第4章 双仁医药内部控制实施与保障 | 第103-106页 |
| 4.1 基于COBIT的ERMF实施分析 | 第103页 |
| 4.2 企业内部控制保障措施 | 第103-105页 |
| 4.2.1 改善IT环境 | 第103-104页 |
| 4.2.2 加强绩效考核 | 第104页 |
| 4.2.3 提高人员的整体素质 | 第104页 |
| 4.2.4 增强风险管理理念 | 第104-105页 |
| 4.3 内部控制实施效果预测 | 第105-106页 |
| 结论 | 第106-108页 |
| 参考文献 | 第108-111页 |
| 致谢 | 第111-112页 |
| 附录 | 第112-140页 |
