| 摘要 | 第4-6页 |
| abstract | 第6-8页 |
| 1 绪论 | 第13-20页 |
| 1.1 研究背景和目的 | 第13-15页 |
| 1.2 研究的意义 | 第15-16页 |
| 1.3 研究思路和技术路线以及研究方法 | 第16-18页 |
| 1.3.1 研究思路和技术路线 | 第16-18页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第18页 |
| 1.4 论文贡献和不足之处 | 第18-20页 |
| 1.4.1 论文的贡献 | 第18-19页 |
| 1.4.2 论文的不足 | 第19-20页 |
| 2 理论基础及文献综述 | 第20-38页 |
| 2.1 内部控制基础理论 | 第20-29页 |
| 2.1.1 内部控制的发展历程 | 第20-23页 |
| 2.1.2 COSO内部控制整合框架 | 第23-24页 |
| 2.1.3 COSO企业风险管理整合框架 | 第24-27页 |
| 2.1.4 我国企业内部控制的发展沿革 | 第27-29页 |
| 2.2 商业银行内部控制相关理论和研究现状 | 第29-37页 |
| 2.2.1 巴塞尔协议关于商业银行内部控制的相关指南 | 第29-30页 |
| 2.2.2 我国关于商业银行内部控制相关规定 | 第30-32页 |
| 2.2.3 国外研究现状 | 第32-34页 |
| 2.2.4 国内研究现状 | 第34-37页 |
| 本章小结 | 第37-38页 |
| 3 我国小微企业及小微企业信贷业务的发展状况 | 第38-48页 |
| 3.1 小微企业的界定及小微企业的信贷可得性 | 第38-40页 |
| 3.1.1 小微企业的定义 | 第38-40页 |
| 3.1.2 小微企业信贷的可得性 | 第40页 |
| 3.2 小微企业融资渠道和模式 | 第40-43页 |
| 3.2.1 小微企业融资渠道 | 第40-41页 |
| 3.2.2 小微企业融资模式 | 第41-43页 |
| 3.3 我国小微企业信贷发展状况 | 第43-45页 |
| 3.4 商业银行小微信贷业务内部控制现状 | 第45-47页 |
| 本章小结 | 第47-48页 |
| 4 Z银行成都分行小微企业信贷业务内部控制现状 | 第48-68页 |
| 4.1 Z银行成都分行概况 | 第48-49页 |
| 4.2 Z银行成都分行零售信贷业务组织架构和岗位设置 | 第49-52页 |
| 4.2.1 Z银行成都分行零售信贷业务基本规定 | 第49-50页 |
| 4.2.2 Z银行成都分行零售信贷业务组织架构 | 第50-51页 |
| 4.2.3 Z银行成都分行零售信贷业务岗位设置 | 第51-52页 |
| 4.3 Z银行成都分行信用贷款总体策略 | 第52-55页 |
| 4.3.1 Z银行成都分行小微企业信贷业务基本原则 | 第53-54页 |
| 4.3.2 Z银行成都分行小微企业信贷业务目标 | 第54-55页 |
| 4.4 Z银行成都分行小微企业信贷业务基本规定 | 第55-58页 |
| 4.4.1 小微企业贷款的定义 | 第55-56页 |
| 4.4.2 Z银行成都分行小微企业贷款的准入 | 第56-58页 |
| 4.5 Z银行成都分行小微企业贷款的产品特点和风险控制要点 | 第58-60页 |
| 4.5.1 小微企业抵押贷款和小微企业配套贷款 | 第58-59页 |
| 4.5.2 小微企业质押贷款和小微企业AUM信用贷款 | 第59页 |
| 4.5.3 小微企业POS商户贷款和小微企业供销流量贷款 | 第59-60页 |
| 4.6 Z银行成都分行小微企业贷款流程管理 | 第60-67页 |
| 4.6.1 小微企业贷款基本流程 | 第60-61页 |
| 4.6.2 小微企业贷款业务流程内部控制活动 | 第61-67页 |
| 本章小结 | 第67-68页 |
| 5 Z银行成都分行小微企业信贷业务内部控制的评价 | 第68-82页 |
| 5.1 控制环境中的评价 | 第68-73页 |
| 5.1.1 企业文化塑造不重视 | 第68-69页 |
| 5.1.2 员工能力评价指标不完善 | 第69-70页 |
| 5.1.3 员工能力培养机制不完善 | 第70页 |
| 5.1.4 组织结构设计不合理 | 第70-72页 |
| 5.1.5 区域经营管理理念差异 | 第72-73页 |
| 5.2 风险评估与风险应对评价 | 第73-75页 |
| 5.2.1 风险评估结果不准确 | 第73-74页 |
| 5.2.2 缺乏有效评估风险的方法 | 第74页 |
| 5.2.3 缺乏有效应对风险的方法 | 第74-75页 |
| 5.3 控制活动评价 | 第75-78页 |
| 5.3.1 控制活动体系不完善 | 第75页 |
| 5.3.2 控制活动实施中的问题 | 第75-78页 |
| 5.4 信息沟通与反馈评价 | 第78-79页 |
| 5.4.1 信息收集质量较低 | 第78-79页 |
| 5.4.2 内部管理沟通不畅 | 第79页 |
| 5.5 监督体系评价 | 第79-81页 |
| 5.5.1 监控体系不完善 | 第79-80页 |
| 5.5.2 重大风险评估不及时 | 第80页 |
| 5.5.3 内部控制文件体系不完善 | 第80-81页 |
| 本章小结 | 第81-82页 |
| 6 Z银行成都分行小微企业信贷业务内部控制的改进建议 | 第82-100页 |
| 6.1 内部控制环境的改进建议 | 第82-88页 |
| 6.1.1 建立健全分行文化制度 | 第82-84页 |
| 6.1.2 完善员工能力测评体系以及绩效评估制度 | 第84-85页 |
| 6.1.3 加强员工的职业培养 | 第85-86页 |
| 6.1.4 组织结构图的修订 | 第86-87页 |
| 6.1.5 改善经营管理理念 | 第87-88页 |
| 6.2 完善风险评估措施改进建议 | 第88-91页 |
| 6.2.1 培养良好的风险管理理念 | 第88-89页 |
| 6.2.2 完善风险评估措施 | 第89-90页 |
| 6.2.3 建立全面的风险应对措施 | 第90-91页 |
| 6.3 控制活动的改进建议 | 第91-96页 |
| 6.3.1 建立健全控制活动体系 | 第91-92页 |
| 6.3.2 加强对控制活动实施过程的管理 | 第92-96页 |
| 6.4 信息与沟通改进建议 | 第96-98页 |
| 6.4.1 提高信息收集质量 | 第96-97页 |
| 6.4.2 完善内部沟通和信息传递机制 | 第97-98页 |
| 6.5 监控方式的完善改进建议 | 第98-99页 |
| 6.5.1 构建多维度的主动式监控体系 | 第98页 |
| 6.5.2 适时关注关键控制点 | 第98-99页 |
| 6.5.3 完善内部控制文件体系 | 第99页 |
| 本章小结 | 第99-100页 |
| 7 结论 | 第100-102页 |
| 7.1 主要结论 | 第100-101页 |
| 7.2 未来研究展望 | 第101-102页 |
| 参考文献 | 第102-105页 |
| 致谢 | 第105页 |
