XM制药公司内部控制研究
| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4-5页 |
| 第1章 绪论 | 第9-13页 |
| 1.1 选题背景 | 第9页 |
| 1.2 研究的目的和意义 | 第9-10页 |
| 1.3 研究内容和研究方法 | 第10-11页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第10-11页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第11页 |
| 1.4 论文结构的安排 | 第11页 |
| 1.5 文献综述 | 第11-13页 |
| 第2章 论文相关理论基础 | 第13-25页 |
| 2.1 内部控制理论发展 | 第13-16页 |
| 2.1.1 内部牵制阶段 | 第13页 |
| 2.1.2 内部控制制度阶段 | 第13-14页 |
| 2.1.3 内部控制结构 | 第14页 |
| 2.1.4 内部控制整合框架阶段 | 第14-15页 |
| 2.1.5 全面风险管理框架-ERM | 第15-16页 |
| 2.2 内部控制框架（COSO模型） | 第16-25页 |
| 2.2.1 内部控制基石-内部控制环境 | 第17-19页 |
| 2.2.2 风险评估 | 第19-20页 |
| 2.2.3 控制活动 | 第20-21页 |
| 2.2.4 信息与沟通 | 第21-22页 |
| 2.2.5 监督 | 第22-25页 |
| 第3章 XM制药公司内部控制现状和存在问题 | 第25-39页 |
| 3.1 XM制药企业经营现状 | 第25页 |
| 3.2 XM制药企业内部控制环境 | 第25-28页 |
| 3.2.1 公司治理结构 | 第26页 |
| 3.2.2 管理层价值观、理念和企业文化 | 第26页 |
| 3.2.3 组织架构和权责分配 | 第26-27页 |
| 3.2.4 XM公司人力资源政策及其他 | 第27-28页 |
| 3.3 XM企业制药公司风险评估的分析 | 第28-33页 |
| 3.3.1 目标确定 | 第28页 |
| 3.3.2 企业主要风险评估与分析 | 第28-33页 |
| 3.4 XM制药公司控制活动分析 | 第33-37页 |
| 3.4.1 不相容职务分离 | 第33-34页 |
| 3.4.2 授权审批控制 | 第34页 |
| 3.4.3 会计系统控制 | 第34页 |
| 3.4.4 预算管理控制 | 第34-36页 |
| 3.4.5 资产保护控制 | 第36页 |
| 3.4.6 运营分析控制 | 第36-37页 |
| 3.5 信息与沟通 | 第37-38页 |
| 3.5.1 信息系统 | 第37页 |
| 3.5.2 沟通 | 第37页 |
| 3.5.3 举报与反舞弊制度 | 第37-38页 |
| 3.6 内部监督 | 第38-39页 |
| 第4章 XM制药公司内控改善建议 | 第39-53页 |
| 4.1 从内部控制层面改进内控体系 | 第39-47页 |
| 4.1.1 内控环境改造 | 第39-40页 |
| 4.1.2 完善风险评估 | 第40-43页 |
| 4.1.3 内部控制活动完善建议 | 第43-44页 |
| 4.1.4 建立有效信息管理系统 | 第44-45页 |
| 4.1.5 大力推进内部审计业务 | 第45-47页 |
| 4.2 从业务层面建立完善内部控制制度 | 第47-49页 |
| 4.2.1 采购业务 | 第47页 |
| 4.2.2 生产管理业务 | 第47-48页 |
| 4.2.3 销售业务 | 第48页 |
| 4.2.4 市场业务 | 第48-49页 |
| 4.3 XM制药公司几点突出内控问题解决思路 | 第49-53页 |
| 4.3.1 OTC销售市场舞弊风险防范 | 第49-50页 |
| 4.3.2 医疗机构销售的风险防范 | 第50-51页 |
| 4.3.3 医药企业流向管理 | 第51-53页 |
| 第5章 结论和展望 | 第53-55页 |
| 5.1 研究结论 | 第53-54页 |
| 5.2 研究不足与展望 | 第54-55页 |
| 参考文献 | 第55-56页 |
| 致谢 | 第56-57页 |
| 个人简历 | 第57页 |
