| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4页 |
| 第一章 绪论 | 第7-11页 |
| 一、研究背景和意义 | 第7-8页 |
| 二、研究思路和框架 | 第8-9页 |
| 三、研究方法 | 第9-11页 |
| （一）定性分析与定量分析相结合 | 第10页 |
| （二）比较与借鉴相结合 | 第10页 |
| （三）理论研究与案例分析相结合 | 第10-11页 |
| 第二章 文献综述 | 第11-17页 |
| 一、内部控制及其有效性理论综述 | 第11-13页 |
| （一）内部控制相关概念 | 第11-12页 |
| （二）有效性相关概念 | 第12页 |
| （三）内部控制有效性含义 | 第12-13页 |
| 二、国内外研究现状 | 第13-17页 |
| （一）国外研究文献综述 | 第13-15页 |
| （二）国内研究文献综述 | 第15-16页 |
| （三）内部控制有效性国内外研究现状分析 | 第16-17页 |
| 第三章 中铁SJ公司内部控制现状分析 | 第17-35页 |
| 一、中铁SJ公司概况 | 第17页 |
| 二、中铁SJ公司内部控制整体分析 | 第17-22页 |
| （一）中铁SJ公司内部控制的内控环境要素分析 | 第18-21页 |
| （二）中铁SJ公司内部控制的风险评估要素分析 | 第21页 |
| （三）中铁SJ公司内部控制的控制活动要素分析 | 第21页 |
| （四）中铁SJ公司内部控制的信息沟通要素分析 | 第21-22页 |
| （五）中铁SJ公司内部控制的内部监督要素分析 | 第22页 |
| 三、中铁SJ公司内部控制有效性评价 | 第22-30页 |
| （一）内部控制有效性的综合分析——基于PDCA循环理论 | 第22-27页 |
| （二）内部控制有效性的定量分析——基于层次分析法(AHP) | 第27-30页 |
| 四、国有施工企业内部控制存在的问题总结 | 第30-35页 |
| （一）缺少全面风险管理 | 第31-32页 |
| （二）缺少内部控制制度或内控流于形式 | 第32页 |
| （三）企业文化与管理理念之间存在冲突 | 第32-33页 |
| （四）内部控制有效性评价方法有待改善 | 第33页 |
| （五）信息沟通不畅 | 第33-35页 |
| 第四章 提高国有施工企业内部控制有效性的建议 | 第35-45页 |
| 一、加强风险管理，促进风险评估信息化 | 第35-38页 |
| （一）贯彻全面风险管理 | 第36-37页 |
| （二）实现风险评估信息化，把握风险管理关键点 | 第37-38页 |
| 二、破除自上而下的内部控制设计路径，加强部门协调 | 第38-40页 |
| （一）采取自下而上的内部控制设计路径 | 第38-39页 |
| （二）破除部门机会主义冲动 | 第39-40页 |
| 三、重视文化建设，提高内部控制主动性 | 第40-42页 |
| 四、建立内部控制评价体系，改进内部控制评价方法 | 第42-44页 |
| （一）内部控制评价指标 | 第42-43页 |
| （二）IC-CMM模型下的内部控制有效性评价 | 第43-44页 |
| 五、推进内部控制信息化，积极构建信息共享平台 | 第44-45页 |
| 第五章 总结 | 第45-47页 |
| 一、研究结论 | 第45-46页 |
| 二、研究展望 | 第46-47页 |
| 参考文献 | 第47-49页 |
| 附录 | 第49-50页 |
| 致谢 | 第50-51页 |
| 个人简历、在学期间的研究成果及发表的学术论文 | 第51页 |