| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 1绪论 | 第9-17页 |
| 1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.3 文献综述 | 第11-15页 |
| 1.3.1 国外文献综述 | 第11-13页 |
| 1.3.2 国内文献综述 | 第13-15页 |
| 1.4 研究方法 | 第15页 |
| 1.5 研究内容 | 第15页 |
| 1.6 本文创新点与不足 | 第15-17页 |
| 2 中小型高科技企业内部控制理论与问题概述 | 第17-30页 |
| 2.1 内部控制理论发展 | 第17-18页 |
| 2.1.1 内部牵制阶段 | 第17页 |
| 2.1.2 内部控制制度阶段 | 第17页 |
| 2.1.3 内部控制结构阶段 | 第17-18页 |
| 2.1.4 内部控制整体框架阶段 | 第18页 |
| 2.1.5 风险管理框架阶段 | 第18页 |
| 2.2 内部控制的理论基础 | 第18-20页 |
| 2.2.1 产权理论 | 第18-19页 |
| 2.2.2 委托代理理论 | 第19页 |
| 2.2.3 冲突理论 | 第19-20页 |
| 2.2.4 保险理论 | 第20页 |
| 2.2.5 信息理论 | 第20页 |
| 2.3 中小型高科技企业的界定 | 第20-23页 |
| 2.4 中小型高科技企业的特点 | 第23-24页 |
| 2.4.1 生产规模小、收益较高 | 第23页 |
| 2.4.2 地域性强、分布较为集中 | 第23页 |
| 2.4.3 寿命短、停业破产率较高 | 第23-24页 |
| 2.5 中小型高科技企业与大型高科技企业区别 | 第24-25页 |
| 2.5.1 企业战略的区别 | 第24页 |
| 2.5.2 企业规模的区别 | 第24页 |
| 2.5.3 企业创新能力的区别 | 第24-25页 |
| 2.6 中小型高科技企业内控与大型高科技企业内控区别 | 第25-26页 |
| 2.6.1 企业内部控制环境的区别 | 第25页 |
| 2.6.2 企业风险管理的区别 | 第25页 |
| 2.6.3 企业内部监督的区别 | 第25-26页 |
| 2.7 中小型高科技企业内部控制存在的问题 | 第26-28页 |
| 2.7.1 内部控制环境不完善 | 第26页 |
| 2.7.2 风险管理机制不健全 | 第26-27页 |
| 2.7.3 内部信息沟通散乱、无序 | 第27页 |
| 2.7.4 内部控制活动不理想 | 第27-28页 |
| 2.7.5 内部监督机制职能受限 | 第28页 |
| 2.8 中小型高科技企业内部控制难点 | 第28-30页 |
| 2.8.1 企业外部环境不理想 | 第28页 |
| 2.8.2 内部控制的开展受到成本效益原则的制约 | 第28-29页 |
| 2.8.3 家族式企业导致内部控制难以实施 | 第29-30页 |
| 3 中小型高科技企业内部控制问题成因分析 | 第30-43页 |
| 3.1 内部控制环境问题成因分析 | 第30-37页 |
| 3.1.1 治理结构存在缺陷 | 第30-33页 |
| 3.1.2 人力资源管理不科学 | 第33-35页 |
| 3.1.3 企业文化发展较为落后 | 第35-37页 |
| 3.2 风险管理问题成因分析 | 第37-38页 |
| 3.2.1 企业管理者风险意识淡薄 | 第37页 |
| 3.2.2 企业风险管理人才及软硬件匮乏 | 第37-38页 |
| 3.3 信息沟通问题成因分析 | 第38-39页 |
| 3.3.1 企业内部单向沟通过多 | 第38页 |
| 3.3.2 信息沟通机制尚未建成 | 第38页 |
| 3.3.3 企业缺乏实施信息化资金及人才 | 第38-39页 |
| 3.4 内部控制活动问题成因分析 | 第39-40页 |
| 3.4.1 企业内部授权缺乏科学性 | 第39页 |
| 3.4.2 企业业绩评价实施不理想 | 第39-40页 |
| 3.4.3 企业对职责分离重视不够 | 第40页 |
| 3.5 内部监督问题成因分析 | 第40-43页 |
| 3.5.1 内部审计职能过于单一 | 第40-41页 |
| 3.5.2 内部审计独立性不强 | 第41页 |
| 3.5.3 内部审计范围较为狭窄 | 第41-43页 |
| 4 中小型高科技企业内部控制问题解决对策 | 第43-58页 |
| 4.1 内部控制环境问题解决对策 | 第43-51页 |
| 4.1.1 实施股权多元化 | 第43-44页 |
| 4.1.2 提高独立董事的独立性 | 第44-45页 |
| 4.1.3 从源头上解决内部人控制问题 | 第45-46页 |
| 4.1.4 充分发挥监事会的监督职能 | 第46-47页 |
| 4.1.5 改善人力资源管理现状 | 第47-49页 |
| 4.1.6 加强企业文化建设 | 第49-51页 |
| 4.2 风险管理问题解决对策 | 第51-52页 |
| 4.2.1 培养企业管理者的风险意识 | 第51-52页 |
| 4.2.2 提升企业风险管理水平 | 第52页 |
| 4.3 信息沟通问题解决对策 | 第52-54页 |
| 4.3.1 重视双向沟通 | 第52-53页 |
| 4.3.2 健全内部信息沟通机构和制度 | 第53页 |
| 4.3.3 科学利用资金、加快信息化人才的培养 | 第53-54页 |
| 4.4 内部控制活动问题解决对策 | 第54-55页 |
| 4.4.1 加强企业内部授权的科学性 | 第54页 |
| 4.4.2 改善企业业绩评价 | 第54-55页 |
| 4.4.3 严格执行不相容职务分离制度 | 第55页 |
| 4.5 内部监督问题解决对策 | 第55-58页 |
| 4.5.1 转变内部审计职能 | 第55-56页 |
| 4.5.2 提高内部审计独立性 | 第56页 |
| 4.5.3 拓宽内部审计范围 | 第56-58页 |
| 5 中小型高科技企业内部控制实务研究 | 第58-88页 |
| 5.1 中小型高科技企业采购管理 | 第58-68页 |
| 5.1.1 采购管理的主要内容 | 第58-60页 |
| 5.1.2 采购管理存在的主要问题 | 第60-61页 |
| 5.1.3 采购管理内部控制成因分析 | 第61-63页 |
| 5.1.4 采购管理风险评估 | 第63-65页 |
| 5.1.5 采购管理关键控制措施 | 第65-66页 |
| 5.1.6 采购管理目标设定与事项识别 | 第66-67页 |
| 5.1.7 采购管理风险应对措施 | 第67-68页 |
| 5.2 中小型高科技企业研发管理 | 第68-79页 |
| 5.2.1 研发管理的主要内容 | 第68-70页 |
| 5.2.2 研发管理存在的主要问题 | 第70-71页 |
| 5.2.3 研发管理内部控制成因分析 | 第71-74页 |
| 5.2.4 研发管理风险评估 | 第74-75页 |
| 5.2.5 研发管理关键控制措施 | 第75-76页 |
| 5.2.6 研发管理目标设定与事项识别 | 第76-77页 |
| 5.2.7 研发管理风险应对措施 | 第77-79页 |
| 5.3 中小型高科技企业销售管理 | 第79-88页 |
| 5.3.1 销售管理的主要内容 | 第79-80页 |
| 5.3.2 销售管理存在的主要问题 | 第80-81页 |
| 5.3.3 销售管理内部控制成因分析 | 第81-83页 |
| 5.3.4 销售管理风险评估 | 第83-84页 |
| 5.3.5 销售管理关键控制措施 | 第84-85页 |
| 5.3.6 销售管理目标设定与事项识别 | 第85-86页 |
| 5.3.7 销售管理风险应对措施 | 第86-88页 |
| 6 中小型高科技企业内部控制案例研究 | 第88-95页 |
| 6.1 案例背景 | 第88页 |
| 6.2 案例分析 | 第88-92页 |
| 6.2.1 采购管理问题成因分析 | 第88-89页 |
| 6.2.2 研发管理问题成因分析 | 第89-90页 |
| 6.2.3 销售管理问题成因分析 | 第90-91页 |
| 6.2.4 内部控制问题成因分析 | 第91-92页 |
| 6.3 案例启示 | 第92-95页 |
| 6.3.1 采购管理问题启示 | 第92页 |
| 6.3.2 研发管理问题启示 | 第92-93页 |
| 6.3.3 销售管理问题启示 | 第93页 |
| 6.3.4 内部控制问题启示 | 第93-95页 |
| 7 研究结论 | 第95-96页 |
| 致谢 | 第96-97页 |
| 参考文献 | 第97-99页 |
| 在学期间发表的学术论文 | 第99-100页 |