我国上市公司独立董事制度有效性的实证研究--基于中国证监会处罚决定的视角
| 摘要 | 第3-4页 |
| ABSTRACT | 第4页 |
| 绪论 | 第7-9页 |
| 一、我国上市公司独立董事定位与职能 | 第9-22页 |
| （一）独立董事制度的法律化 | 第9-10页 |
| （二）独立董事的定位 | 第10-13页 |
| 1．独立董事的定义和法律特征 | 第10-11页 |
| 2．独立董事的提名与选任 | 第11-12页 |
| 3．独立董事资格的肯定性评价 | 第12页 |
| 4．独立董事资格的否定性评价 | 第12-13页 |
| （三）独立董事的职权 | 第13-16页 |
| 1. 独立董事的一般职权 | 第14页 |
| 2．独立董事的特别职权 | 第14-15页 |
| 3．独立董事履职保障职权 | 第15-16页 |
| （四）独立董事的义务 | 第16页 |
| （五）独立董事制度的瑕疵或不周延 | 第16-22页 |
| 1．监事会与独立董事职权分割不清 | 第17页 |
| 2．《指导意见》缺失独立董事责任规制 | 第17-18页 |
| 3．制度部分内容合理性或正当性不足 | 第18-20页 |
| 4．制度实施前瞻性不够 | 第20-22页 |
| 二、从处罚决定实证考察独立董事制度有效性 | 第22-34页 |
| （一）监管层对上市公司加强执法 | 第22-24页 |
| （二）样本分析实证独立董事制度有效性差 | 第24-34页 |
| 1．独立董事对信息披露有监督效用 | 第24-25页 |
| 2．独立董事职权责任比监事稍重 | 第25-27页 |
| 3．遴选独立董事任职年龄规则有效 | 第27-28页 |
| 4．独立董事未完全积极履职 | 第28页 |
| 5．独立董事存在未勤勉尽责 | 第28-29页 |
| 6．独立董事行政责任偏重 | 第29-30页 |
| 7. 独立董事的成本收益率低于董事 | 第30-31页 |
| 8. 上市公司内部监督失效恶性违法 | 第31-34页 |
| 三、我国独立董事制度完善与建议 | 第34-40页 |
| （一）关于《指导意见》独立董事制度完善方面 | 第35页 |
| （二）对独立董事法律责任适当的特别说明 | 第35-36页 |
| （三）构建上市公司“董事对公司债券人的责任”制度 | 第36-40页 |
| 1.“低成本”惩罚遏制不住恶性违法者 | 第36-37页 |
| 2. 构建严密市场规则而隔绝不良者入市 | 第37页 |
| 3.“董事对公司债权人的责任”制度可行性 | 第37-40页 |
| 结论 | 第40-41页 |
| 参考文献 | 第41-44页 |
| 致谢 | 第44-45页 |
| 附录 | 第45-46页 |
