| 摘要 | 第3-4页 |
| abstract | 第4页 |
| 1 导论 | 第8-15页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第8-9页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第8页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第8-9页 |
| 1.2 国内外研究状况 | 第9-12页 |
| 1.2.1 国外研究状况 | 第9-10页 |
| 1.2.2 国内研究状况 | 第10-12页 |
| 1.3 研究内容 | 第12-13页 |
| 1.4 研究思路与方法 | 第13-15页 |
| 1.4.1 研究思路 | 第13-14页 |
| 1.4.2 研究方法 | 第14-15页 |
| 2 内部控制的相关理论 | 第15-26页 |
| 2.1 内部控制内涵及目标 | 第15页 |
| 2.2 内部控制的要素 | 第15-25页 |
| 2.2.1 内部环境 | 第16-19页 |
| 2.2.2 风险评估 | 第19-20页 |
| 2.2.3 控制活动 | 第20-22页 |
| 2.2.4 信息与沟通 | 第22页 |
| 2.2.5 内部监督 | 第22-25页 |
| 2.3 内部控制的主要方法 | 第25-26页 |
| 3 中金珠宝内部控制现状及问题分析 | 第26-35页 |
| 3.1 中金珠宝简介 | 第26页 |
| 3.2 中金珠宝内部控制现状 | 第26-33页 |
| 3.3 中金珠宝内部控制存在的问题 | 第33-35页 |
| 4 中金珠宝内部控制管理体系设计的原则与思路 | 第35-38页 |
| 4.1 中金珠宝内部控制的原则 | 第35-36页 |
| 4.2 中金珠宝内部控制设计的思路 | 第36-38页 |
| 5 中金珠宝主要业务内控体系设计 | 第38-87页 |
| 5.1 公司层面内控体系设计 | 第38-44页 |
| 5.1.1 组织架构管理 | 第38-40页 |
| 5.1.2 发展战略管理 | 第40页 |
| 5.1.3 企业文化管理 | 第40-41页 |
| 5.1.4 社会责任 | 第41-42页 |
| 5.1.5 全面风险管理 | 第42页 |
| 5.1.6 内部监督管理 | 第42-43页 |
| 5.1.7 信息与沟通 | 第43-44页 |
| 5.2 管理层面内控体系设计 | 第44-63页 |
| 5.2.1 分子公司管控 | 第44-45页 |
| 5.2.2 全面预算管理 | 第45-47页 |
| 5.2.3 货币资金管理 | 第47-50页 |
| 5.2.4 投资项目管理 | 第50-52页 |
| 5.2.5 财务报告管理 | 第52-53页 |
| 5.2.6 合同管理 | 第53-55页 |
| 5.2.7 人力资源管理 | 第55-58页 |
| 5.2.8 资产管理 | 第58-60页 |
| 5.2.9 信息系统管理 | 第60-63页 |
| 5.3 业务层面内控体系设计 | 第63-87页 |
| 5.3.1 品牌与营销管理 | 第63-64页 |
| 5.3.2 本埠直营体系管理 | 第64-70页 |
| 5.3.3 加盟管理 | 第70-77页 |
| 5.3.4 供应商管理 | 第77-78页 |
| 5.3.5 原材料采购管理 | 第78-79页 |
| 5.3.6 产成品采购 | 第79-81页 |
| 5.3.7 委外加工管理 | 第81-83页 |
| 5.3.8 旧金回购管理 | 第83-84页 |
| 5.3.9 原料与产成品库存管理 | 第84-87页 |
| 6 中金珠宝内部控制优化的保障措施 | 第87-92页 |
| 6.1 中金珠宝组织层次保障措施 | 第87-89页 |
| 6.1.1 内部控制框架的建立 | 第87-88页 |
| 6.1.2 内部控制的执行 | 第88-89页 |
| 6.2 制度层次保障措施 | 第89-90页 |
| 6.2.1 制度建设要具体详实、采用先进的管理理念 | 第89页 |
| 6.2.2 需要制定完善的《内部控制管理手册》 | 第89页 |
| 6.2.3 杜绝内控制度存在的真空地带 | 第89页 |
| 6.2.4 建立独立的内部控制审计制度 | 第89-90页 |
| 6.3 人员层次保障措施 | 第90-91页 |
| 6.3.1 中金珠宝凝聚力工程 | 第90页 |
| 6.3.2 内控必须建成“一把手”工程 | 第90页 |
| 6.3.3 强化员工内部控制学习培训 | 第90-91页 |
| 6.4 技术层面保障措施 | 第91-92页 |
| 7 论文结语及进一步研究问题 | 第92-94页 |
| 7.1 论文结论 | 第92-93页 |
| 7.2 进一步研究问题 | 第93-94页 |
| 致谢 | 第94-95页 |
| 参考文献 | 第95-97页 |