企业内部控制业务流程研究--以A集团分公司为例
| 摘要 | 第1-8页 |
| Abstract | 第8-16页 |
| 1. 绪论 | 第16-21页 |
| ·选题背景 | 第16-17页 |
| ·研究目的和意义 | 第17-18页 |
| ·研究目的 | 第17页 |
| ·研究意义 | 第17-18页 |
| ·研究思路 | 第18-19页 |
| ·研究范围及研究视角 | 第19-20页 |
| ·研究范围 | 第19页 |
| ·研究视角 | 第19-20页 |
| ·研究方法及创新点 | 第20-21页 |
| 2. 内部控制的相关理论 | 第21-30页 |
| ·内部控制的内涵 | 第21页 |
| ·国外内部控制的发展历程 | 第21-24页 |
| ·我国内部控制的发展历程 | 第24-27页 |
| ·内部控制机理 | 第27-30页 |
| ·业务活动要素及关系 | 第27页 |
| ·财务支配操作及信息记录和处理的内在要求 | 第27-28页 |
| ·内部会计控制的方式 | 第28页 |
| ·内部控制的关键要素 | 第28-30页 |
| 3. 内部控制业务流程设计原理探讨 | 第30-40页 |
| ·内部控制业务活动和业务流程 | 第30页 |
| ·建立内部控制业务流程的目的和原则 | 第30-32页 |
| ·建立内部控制业务流程的目的 | 第30-31页 |
| ·建立内部控制业务流程的原则 | 第31-32页 |
| ·内部控制业务流程的设计程序与步骤 | 第32-33页 |
| ·拟定控制目标 | 第32页 |
| ·整合控制流程 | 第32页 |
| ·鉴别控制环节 | 第32-33页 |
| ·确定控制措施 | 第33页 |
| ·进行测试改进 | 第33页 |
| ·企业业务流程设计的一般原理 | 第33-37页 |
| ·按风险规划流程 | 第33-34页 |
| ·用权责规范流程 | 第34-35页 |
| ·以事项描述流程 | 第35-36页 |
| ·借注师优化流程 | 第36-37页 |
| ·内部控制业务流程循环模型 | 第37-40页 |
| 4. 内部控制要素的实施与评价 | 第40-46页 |
| ·内部控制的要素 | 第40-41页 |
| ·公司简介 | 第41-42页 |
| ·A集团分公司内部控制要素评价 | 第42-46页 |
| 5. 内部控制业务流程的实施与评价 | 第46-68页 |
| ·销售与应收款内部控制业务流程的实施与评价 | 第46-57页 |
| ·A集团分公司的销售收款内部控制业务流程 | 第46-51页 |
| ·销售收款作业内部控制关键控制点 | 第51页 |
| ·A集团分公司销售收款业务制度评价 | 第51-54页 |
| ·A集团分公司销售收款管理工作评价 | 第54-57页 |
| ·存货内部控制业务流程的实施与评价 | 第57-68页 |
| ·A集团分公司的存货内部控制业务流程 | 第57-62页 |
| ·存货业务内部控制关键控制点 | 第62-63页 |
| ·A集团分公司存货业务制度评价 | 第63-65页 |
| ·A集团分公司存货业务管理工作评价 | 第65-68页 |
| 6. 结论与启示 | 第68-70页 |
| 参考文献 | 第70-73页 |
| 后记 | 第73-74页 |
| 致谢 | 第74-75页 |
| 在读期间科研成果目录 | 第75页 |
