| 引言 | 第1-6页 |
| 摘要 | 第6-11页 |
| 第一章 内部控制理论的发展及我国企业的现状 | 第11-18页 |
| 一 内部控制的定义及分析 | 第11-15页 |
| （一） 内部控制的定义 | 第11页 |
| （二） 对内部控制的定义的分析 | 第11-15页 |
| 二 内部控制理论的发展过程 | 第15-18页 |
| （一）上世纪40年代前 | 第15-16页 |
| （二）40 年代末至70年代 | 第16页 |
| （三）80 年代至90年代 | 第16-17页 |
| （四）90 年代之后 | 第17-18页 |
| 第二章 我国企业内部控制现状分析 | 第18-33页 |
| 一 我国企业内部控制的现状 | 第18-21页 |
| （一） 控制环境不良 | 第18-19页 |
| （二） 组织结构控制缺位 | 第19-20页 |
| （三） 风险管理落后 | 第20页 |
| （四） 人力资源失控 | 第20-21页 |
| 二 国有企业内部控制的实际状况的具体案例分析 | 第21-33页 |
| （一） 目前我公司的基本状况 | 第22-23页 |
| （二） 我公司企业内部控制状况的理论分析 | 第23-29页 |
| （三） 我国国有企业内部控制现状的分析 | 第29-33页 |
| 第三章 有关完善我国企业内部控制的几点建议 | 第33-50页 |
| 一 建立国有企业合理的股权结构及科学的决策制度 | 第33-40页 |
| （一） 建立国有企业合理的股权结构 | 第33-36页 |
| （二） 建立科学的决策制度 | 第36-40页 |
| 二 加强我国有关内部控制的法律法规建设 | 第40-43页 |
| （一） 加强内部控制规范体系 | 第41页 |
| （二） 加强内部控制规范目标和定位 | 第41页 |
| （三） 加强内部控制规范内容和范围 | 第41-42页 |
| （四） 加强内部控制设置方式 | 第42页 |
| （五） 加强内部控制评价规范 | 第42-43页 |
| 三 尽快建立内部控制标准体系 | 第43-44页 |
| （一） 建立内部控制标准体系是一项国际惯例 | 第43页 |
| （二） 建立内部控制标准体系是保证财务报告可靠性与企业遵循法律法规的重要条件 | 第43-44页 |
| （三） 建立内部控制标准体系有利于统一看法，更新观念 | 第44页 |
| 四 加强企业内部的会计控制，健全企业的内部会计监督制度 | 第44-46页 |
| （一） 建立内部会计监督制度的必要性 | 第45页 |
| （二） 加快实行财务经理委派制并采取定期轮岗制度 | 第45-46页 |
| 五 对内部控制实施强制性审计 | 第46-50页 |
| 结束语 | 第50-51页 |
| 文献及参考资料 | 第51-52页 |
