| 摘要 | 第1-5页 |
| Abstract | 第5-8页 |
| 第1章 绪论 | 第8-15页 |
| ·选题意义 | 第8-10页 |
| ·促进我国内部控制体系建设的国际趋同 | 第8-9页 |
| ·明确内部控制主体，促进公司治理 | 第9页 |
| ·推进我国相应法律法规的建设，强化外部监督 | 第9-10页 |
| ·国内外关于SOX404 条款及内部控制的相关研究 | 第10-12页 |
| ·国外的相关研究 | 第10页 |
| ·中国内部控制以及对SOX404 条款的相关研究 | 第10-12页 |
| ·研究评析 | 第12-15页 |
| 第2章 基于SOX404 内部控制主体定位的理论基础 | 第15-19页 |
| ·控制论与经济控制论——内部控制主体的简单定位 | 第15页 |
| ·委托代理理论——内部控制主体定位的根本 | 第15-16页 |
| ·博弈论——内部控制主体的动态均衡 | 第16-17页 |
| ·内部控制主体定位的其他理论依据 | 第17-19页 |
| 第3章 《萨班斯法案》及404 条款对管理层的要求以及对上市公司的影响.. | 第19-24页 |
| ·《萨班斯法案》产生背景 | 第19-20页 |
| ·《萨班斯法案》基本内容及要求 | 第20-21页 |
| ·《萨班斯法案》及404 条款及对管理层要求 | 第21-22页 |
| ·《萨班斯法案》及404 条款对上市公司的影响 | 第22-24页 |
| 第4章 我国内部控制主体的现状分析 | 第24-34页 |
| ·从我国现有的法律法规看内部控制目标定位 | 第24-27页 |
| ·内部控制边界与中美两国内部控制主体现状分析 | 第27-34页 |
| ·美国内部控制体系中的内部控制主体 | 第28-29页 |
| ·我国内部控制体系中各主体现状分析 | 第29-34页 |
| 第5章 基于SOX404 的中国特色内部控制体系 | 第34-43页 |
| ·对于SOX404 条款的需求分析 | 第34-35页 |
| ·我国公司治理模式下的内部控制分析 | 第35-38页 |
| ·外部监控型公司治理模式 | 第35-36页 |
| ·内部监控型公司治理模式 | 第36-37页 |
| ·家族式企业治理模式 | 第37页 |
| ·我国特有的“结合式”治理模式 | 第37-38页 |
| ·明确内部控制主体，建立内部控制体系 | 第38-43页 |
| ·企业治理层面的内部控制主体定位——投资者视角 | 第39-40页 |
| ·企业管理层面的内部控制主体定位——管理者视角 | 第40-42页 |
| ·作业控制层面的内部控制主体定位——执行以及监督视角 | 第42-43页 |
| 第6章 加强我国内部控制体制建设的建议 | 第43-46页 |
| ·优化股权结构，防止“内部人控制” | 第43页 |
| ·完善董事会制度，确立董事会在内部控制中的核心地位 | 第43-44页 |
| ·增强监事会的独立性，强化独立董事在董事会的比例 | 第44页 |
| ·建立基于ERP 的企业信息交流系统 | 第44-46页 |
| 参考文献 | 第46-48页 |
| 致谢 | 第48-49页 |
| 附录A 攻读学位期间公开发表的学术论文 | 第49页 |
