| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 第1章 绪论 | 第11-17页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第11-12页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第11-12页 |
| 1.2 文献综述 | 第12-15页 |
| 1.2.1 内部审计的治理效果的研究 | 第12-13页 |
| 1.2.2 内部审计独立性的研究 | 第13-14页 |
| 1.2.3 中小企业内部审计的研究 | 第14-15页 |
| 1.2.4 国内外文献评述 | 第15页 |
| 1.3 研究思路及内容 | 第15-17页 |
| 第2章 内部审计概述 | 第17-21页 |
| 2.1 内部审计的职能 | 第17页 |
| 2.2 内部审计的目标 | 第17-18页 |
| 2.3 内部审计的独立性 | 第18-19页 |
| 2.4 内部审计的理论基础 | 第19-21页 |
| 2.4.1 委托代理理论 | 第19页 |
| 2.4.2 公司治理理论 | 第19页 |
| 2.4.3 风险管理理论 | 第19-21页 |
| 第3章 PQ公司内部审计现状分析 | 第21-29页 |
| 3.1 PQ公司基本情况介绍 | 第21-22页 |
| 3.2 PQ公司内部审计的资源配置情况 | 第22-23页 |
| 3.3 PQ公司内部审计人员职责安排及绩效评价指标 | 第23页 |
| 3.4 PQ公司内部审计总体流程 | 第23-25页 |
| 3.5 PQ公司内部审计案例介绍 | 第25-29页 |
| 3.5.1 海南经营管理情况审计 | 第25-26页 |
| 3.5.2 研究院项目开展情况专项审计 | 第26-29页 |
| 第4章 PQ公司内部审计问题及原因分析 | 第29-38页 |
| 4.1 PQ公司内部审计问题分析 | 第29-33页 |
| 4.1.1 内部审计独立性不强 | 第29-30页 |
| 4.1.2 内部审计范围狭窄 | 第30-31页 |
| 4.1.3 内部审计资源不足 | 第31-32页 |
| 4.1.4 未能根据风险评估结果制定审计计划 | 第32页 |
| 4.1.5 审计工作底稿的编制不规范 | 第32-33页 |
| 4.1.6 审计发现的问题整改不佳 | 第33页 |
| 4.2 PQ公司内部审计存在问题的原因分析 | 第33-38页 |
| 4.2.1 公司治理结构和内部审计人员隶属关系存在缺陷 | 第34-35页 |
| 4.2.2 内部审计的职能范围主要集中在确认服务 | 第35页 |
| 4.2.3 对内部审计认识不足 | 第35页 |
| 4.2.4 风险管理意识薄弱 | 第35-36页 |
| 4.2.5 内部审计绩效评价指标体系不全面 | 第36页 |
| 4.2.6 内部审计流程未形成闭环管理 | 第36-38页 |
| 第5章 完善PQ公司内部审计的对策建议 | 第38-48页 |
| 5.1 提高内部审计的独立性 | 第38-39页 |
| 5.1.1 实现内部审计的形式独立 | 第38-39页 |
| 5.1.2 确保内部审计的实质独立 | 第39页 |
| 5.2 调整审计职能的战略定位以拓展内部审计范围 | 第39-40页 |
| 5.3 加大内部审计资源投入 | 第40-42页 |
| 5.3.1 积极倡导和宣传以提高对内部审计的认识 | 第40页 |
| 5.3.2 提高内部审计人力资源的综合素质 | 第40-41页 |
| 5.3.3 推进内部审计信息化建设 | 第41-42页 |
| 5.4 突出对企业风险的识别及防范 | 第42-43页 |
| 5.4.1 贯彻风险管理理念 | 第42页 |
| 5.4.2 着重参与融资风险的防范 | 第42-43页 |
| 5.5 完善内部审计绩效评价指标体系 | 第43-45页 |
| 5.6 加大审计后续整改力度 | 第45-48页 |
| 5.6.1 延伸现有的内部审计流程 | 第45-47页 |
| 5.6.2 实行内部审计公开化 | 第47页 |
| 5.6.3 将内部审计结果与岗位考核相挂钩 | 第47-48页 |
| 结论 | 第48-50页 |
| 参考文献 | 第50-52页 |
| 致谢 | 第52页 |