| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 第1章 绪论 | 第10-21页 |
| 1.1 选题背景和意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第10-11页 |
| 1.1.2 理论意义和现实意义 | 第11页 |
| 1.2 文献综述 | 第11-18页 |
| 1.2.1 风险导向内部审计相关准则及框架要求 | 第11-12页 |
| 1.2.2 风险导向内部审计的理论研究 | 第12-13页 |
| 1.2.3 风险导向内部审计应用的可行性及必要性研究 | 第13-14页 |
| 1.2.4 风险导向内部审计在商业银行应用的可行性及必要性研究 | 第14-15页 |
| 1.2.5 风险导向内部审计在我国应用现状的研究 | 第15-16页 |
| 1.2.6 风险导向内部审计的实施与应用研究 | 第16-17页 |
| 1.2.7 文献评述 | 第17-18页 |
| 1.3 研究内容和方法 | 第18-20页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第18-19页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第19-20页 |
| 1.3.3 研究路线 | 第20页 |
| 1.4 论文创新点 | 第20-21页 |
| 第2章 风险导向内部审计的相关理论 | 第21-32页 |
| 2.1 风险导向内部审计概念及其发展历程 | 第21-23页 |
| 2.1.1 风险导向内部审计的内涵与特征 | 第21-22页 |
| 2.1.2 风险向导向审计的发展历程 | 第22-23页 |
| 2.2 风险导向内部审计理论框架 | 第23-27页 |
| 2.2.1 风险导向内部审计的目标 | 第23页 |
| 2.2.2 风险导向内部审计的职能 | 第23-24页 |
| 2.2.3 风险导向内部审计的约束条件 | 第24-25页 |
| 2.2.4 风险识别与评估 | 第25页 |
| 2.2.5 风险导向内部审计运行模式 | 第25-27页 |
| 2.3 我国商业银行风险导向内部审计的必要性及可行性 | 第27-30页 |
| 2.3.1 我国商业银行风险导向内部审计的必要性 | 第27-29页 |
| 2.3.2 我国商业银行风险导向内部审计的可行性 | 第29-30页 |
| 2.4 风险导向内部审计的理论基础 | 第30-31页 |
| 2.4.1 战略管理理论 | 第30-31页 |
| 2.4.2 风险管理理论 | 第31页 |
| 2.5 小结 | 第31-32页 |
| 第3章 HX商业银行风险导向内部审计概况 | 第32-48页 |
| 3.1 HX商业银行背景介绍 | 第32-35页 |
| 3.1.1 HX商业银行治理结构 | 第32-34页 |
| 3.1.2 HX商业银行内部控制体系 | 第34-35页 |
| 3.2 HX商业银行风险导向内部审计现状 | 第35-41页 |
| 3.2.1 内部审计组织架构、管理模式及职权范围 | 第35-38页 |
| 3.2.2 风险评估体系建设情况 | 第38-39页 |
| 3.2.3 内部审计专用数据集市 | 第39-40页 |
| 3.2.4 内部审计信息管理系统 | 第40-41页 |
| 3.3 HX商业银行风险导向内部审计实践 | 第41-47页 |
| 3.3.1 现场审计业务流程 | 第41-44页 |
| 3.3.2 非现场审计业务流程 | 第44-45页 |
| 3.3.3 专管员制度 | 第45-47页 |
| 3.4 小结 | 第47-48页 |
| 第4章 HX商业银行风险导向内部审计存在的问题 | 第48-60页 |
| 4.1 内部审计机构独立性不强,风险导向内部审计实施缺乏组织保障 | 第48-49页 |
| 4.1.1 基层内部审计机构独立性不强 | 第48页 |
| 4.1.2 三级内部审计体制导致管理难度加大 | 第48-49页 |
| 4.2 风险理念未贯穿内部审计始终,未有效发挥内部审计职能 | 第49-52页 |
| 4.2.1 风险理念停留在概念层次 | 第49页 |
| 4.2.2 未有效发挥第三道防线作用 | 第49-51页 |
| 4.2.3 全局性、系统性风险把握不足 | 第51-52页 |
| 4.3 内部审计技术相对落后,难以支撑风险导向内部审计有效落地 | 第52-54页 |
| 4.3.1 内部审计信息管理系统无法满足实际需求 | 第52页 |
| 4.3.2 审计专用数据不全面不完整 | 第52-53页 |
| 4.3.3 非现场审计技术支持力度不够 | 第53-54页 |
| 4.3.4 风险模型质量不高 | 第54页 |
| 4.4 风险评估工作开展不力,风险导向内部审计工作基础不扎实 | 第54-56页 |
| 4.4.1 风险评估体系不完善 | 第54-55页 |
| 4.4.2 信息占有分析能力不足 | 第55-56页 |
| 4.4.3 审计工作的创新和精细化不足 | 第56页 |
| 4.4.4 审计工作注重“破”,不注重“立” | 第56页 |
| 4.5 内部审计人员力量薄弱,无法为风险导向内部审计提供支撑 | 第56-59页 |
| 4.5.1 审计人力资源供需矛盾问题突出 | 第56-57页 |
| 4.5.2 审计人员专业划分不清晰、结构不合理 | 第57-58页 |
| 4.5.3 审计人员素质参差不齐 | 第58页 |
| 4.5.4 对审计职业道德关注不够 | 第58-59页 |
| 4.5.5 审计文化建设仍有很大提升空间 | 第59页 |
| 4.6 小结 | 第59-60页 |
| 第5章 完善HX商业银行风险导向内部审计的对策与建议 | 第60-75页 |
| 5.1 改革和完善内部审计组织架构,夯实风险导向内部审计基石 | 第60-62页 |
| 5.1.1 改革内部审计管理体制 | 第60页 |
| 5.1.2 找准定位适应发展要求 | 第60-61页 |
| 5.1.3 整合内部审计职责和权限 | 第61页 |
| 5.1.4 完善总部审计处室职能 | 第61-62页 |
| 5.2 强化风险导向理念,推进内部审计职能转型 | 第62-65页 |
| 5.2.1 强化以风险为导向的审计理念 | 第62-63页 |
| 5.2.2 加强对第二道防线的监督评价 | 第63页 |
| 5.2.3 促进内部审计向咨询顾问角色转变 | 第63-65页 |
| 5.3 改进审计技术和方法,提升风险导向内部审计科技支撑 | 第65-67页 |
| 5.3.1 建立完善风险模型库、指标库及问题库 | 第65页 |
| 5.3.2 优化风险评估体系,开展风险监测系统建设 | 第65-66页 |
| 5.3.3 持续推进风险模型建设 | 第66-67页 |
| 5.3.4 提升线索核实质效 | 第67页 |
| 5.3.5 加强非现场技术与现场审计的融合 | 第67页 |
| 5.4 完善风险导向内部审计管理,提高内部审计质效 | 第67-71页 |
| 5.4.1 加强审计工作标准化管理,提升审计工作质量 | 第67-68页 |
| 5.4.2 加强审计运行管理,推动审计任务高效完成 | 第68-70页 |
| 5.4.3 务实审计专业化、精细化管理,提升审计质效 | 第70页 |
| 5.4.4 完善审计成果转化运用机制,实现审计价值最大化 | 第70-71页 |
| 5.5 加强内部审计队伍和文化建设,促进风险导向内部审计实施 | 第71-73页 |
| 5.5.1 建立内部审计专业技术序列 | 第71页 |
| 5.5.2 推进内部审计人才培养 | 第71-72页 |
| 5.5.3 加强内部审计人员的人文关怀 | 第72页 |
| 5.5.4 优化激励约束机制 | 第72-73页 |
| 5.5.5 加强内部审计文化建设 | 第73页 |
| 5.6 小结 | 第73-75页 |
| 结论与展望 | 第75-77页 |
| 参考文献 | 第77-79页 |
| 致谢 | 第79页 |
