湖南省特检院财务内部控制研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 第1章 绪论 | 第10-17页 |
| 1.1 选题背景及意义 | 第10-12页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第10-11页 |
| 1.1.2 选题意义 | 第11-12页 |
| 1.2 国内外内部控制研究现状 | 第12-15页 |
| 1.2.1 内部控制相关理论现状 | 第12-14页 |
| 1.2.2 财务内部控制的研究评述 | 第14页 |
| 1.2.3 我国事业单位内部控制的研究评述 | 第14-15页 |
| 1.3 研究方法和论文结构 | 第15-17页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第15-16页 |
| 1.3.2 论文结构 | 第16-17页 |
| 第2章 财务内部控制的基本理论 | 第17-26页 |
| 2.1 财务内部控制的涵义 | 第17-20页 |
| 2.1.1 内部控制的涵义 | 第17页 |
| 2.1.2 财务内部控制的涵义 | 第17-18页 |
| 2.1.3 财务内部控制概念体系框架 | 第18-20页 |
| 2.2 财务内部控制理论的发展 | 第20-23页 |
| 2.2.1 国外财务内部控制理论的发展 | 第20-22页 |
| 2.2.2 我国财务内部控制制度的发展 | 第22-23页 |
| 2.3 事业单位财务内部控制研究理论基础 | 第23-26页 |
| 2.3.1 控制论 | 第23-24页 |
| 2.3.2 系统管理理论 | 第24页 |
| 2.3.3 行为科学理论 | 第24-26页 |
| 第3章 湖南特检院内部控制财务 | 第26-45页 |
| 3.1 湖南特检院基本情况 | 第26-30页 |
| 3.1.1 湖南特检院概况 | 第26页 |
| 3.1.2 湖南特检院财务情况 | 第26-27页 |
| 3.1.3 湖南特检院组织结构 | 第27-28页 |
| 3.1.4 湖南特检院相关规章制度 | 第28-30页 |
| 3.2 湖南特检院财务内部控制的现状 | 第30-40页 |
| 3.2.1 控制环境 | 第30-32页 |
| 3.2.2 风险评估 | 第32-33页 |
| 3.2.3 控制活动 | 第33-39页 |
| 3.2.4 信息与沟通 | 第39页 |
| 3.2.5 内部监督 | 第39-40页 |
| 3.3 湖南特检院财务内部控制的问题分析 | 第40-45页 |
| 3.3.1 控制环境基础比较薄弱 | 第40-41页 |
| 3.3.2 财务控制执行力不够 | 第41-44页 |
| 3.3.3 财务监督力度小 | 第44-45页 |
| 第4章 湖南省特检院财务内部控制改进方案 | 第45-51页 |
| 4.1 控制环境的改进 | 第45-46页 |
| 4.1.1 提升单位负责人对内控的重视 | 第45页 |
| 4.1.2 加强决策议事机制的实行 | 第45页 |
| 4.1.3 进行组织结构的改进 | 第45-46页 |
| 4.1.4 强化人力资源的管理 | 第46页 |
| 4.1.5 健全内控体系建设 | 第46页 |
| 4.2 财务内部控制执行力的提升 | 第46-49页 |
| 4.2.1 预算的管理 | 第46-48页 |
| 4.2.2 支出管理 | 第48页 |
| 4.2.3 资产采购和管理控制 | 第48页 |
| 4.2.4 成本费用控制 | 第48-49页 |
| 4.2.5 收入业务的控制 | 第49页 |
| 4.3 内部监督的加强 | 第49-51页 |
| 第5章 湖南省特检院财务内部控制实施效果 | 第51-58页 |
| 5.1 预算目标全面实现 | 第51-54页 |
| 5.2 财务内控管理得到优化 | 第54-57页 |
| 5.2.1 政府采购工作时效加快 | 第54-55页 |
| 5.2.2 项目投入管理有效 | 第55页 |
| 5.2.3 支出管理规范 | 第55-56页 |
| 5.2.4 人员绩效激励增强 | 第56页 |
| 5.2.5 资产管理得到加强 | 第56页 |
| 5.2.6 信息与沟通得到重视 | 第56-57页 |
| 5.3 财务监督发挥用 | 第57-58页 |
| 第6章 结论 | 第58-59页 |
| 参考文献 | 第59-61页 |
| 致谢 | 第61页 |
