M旅游公司销售业务内部控制研究
| 摘要 | 第3-4页 |
| abstract | 第4-5页 |
| 第一章 绪论 | 第8-17页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第8-9页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第8-9页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第9页 |
| 1.2 文献综述 | 第9-15页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第9-11页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第11-14页 |
| 1.2.3 研究评述 | 第14-15页 |
| 1.3 研究内容与方法 | 第15-17页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第15页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第15-17页 |
| 第二章 销售业务内部控制相关理论 | 第17-24页 |
| 2.1 内部控制相关理论 | 第17-19页 |
| 2.1.1 内部控制定义及要素 | 第17-18页 |
| 2.1.2 内部控制基础理论 | 第18-19页 |
| 2.2 内部控制有效性内涵及评价 | 第19-20页 |
| 2.2.1 内部控制有效性内涵 | 第19页 |
| 2.2.2 内部控制有效性评价 | 第19-20页 |
| 2.3 销售业务内部控制规范 | 第20-24页 |
| 2.3.1 销售业务内部控制概念 | 第20页 |
| 2.3.2 销售业务流程及风险 | 第20-21页 |
| 2.3.3 销售业务内部控制措施 | 第21-24页 |
| 第三章 M旅游公司销售业务内部控制现状分析 | 第24-49页 |
| 3.1 M旅游公司经营环境分析 | 第24-28页 |
| 3.1.1 M旅游公司业务概况 | 第24-25页 |
| 3.1.2 M旅游公司近三年销售情况 | 第25-27页 |
| 3.1.3 M旅游公司销售业务相关组织构架 | 第27-28页 |
| 3.2 M旅游公司销售业务内部控制制度描述 | 第28-43页 |
| 3.2.1 M旅游公司内部控制体系构建 | 第28页 |
| 3.2.2 M旅游公司销售业务主要流程 | 第28-29页 |
| 3.2.3 M旅游公司销售业务内部控制关键流程 | 第29-43页 |
| 3.3 M旅游公司销售业务内部控制设计有效性分析 | 第43-49页 |
| 3.3.1 设计有效性分析的标准及方法 | 第43-44页 |
| 3.3.2 设计有效性分析的内容 | 第44-46页 |
| 3.3.3 设计有效性结果分析 | 第46页 |
| 3.3.4 销售业务内部控制设计缺陷 | 第46-49页 |
| 第四章 M旅游公司销售业务内部控制运行有效性评价 | 第49-63页 |
| 4.1 运行有效性评价方法及思路 | 第49-50页 |
| 4.1.1 运行有效性评价方法 | 第49页 |
| 4.1.2 运行有效性评价思路 | 第49-50页 |
| 4.2 运行有效性评价过程 | 第50-59页 |
| 4.2.1 问卷调查法 | 第50-52页 |
| 4.2.2 穿行测试法 | 第52-59页 |
| 4.3 销售业务内部控制运行缺陷及成因分析 | 第59-63页 |
| 4.3.1 销售业务内部控制运行缺陷 | 第59-61页 |
| 4.3.2 销售业务内部控制运行缺陷成因分析 | 第61-63页 |
| 第五章 M旅游公司销售业务内部控制优化方案 | 第63-79页 |
| 5.1 销售业务内部控制优化思路及原则 | 第63-64页 |
| 5.1.1 销售业务内部控制优化思路 | 第63页 |
| 5.1.2 销售业务内部控制优化原则 | 第63-64页 |
| 5.2 销售业务内部控制制度优化设计 | 第64-76页 |
| 5.2.1 销售计划管理制度的优化 | 第64页 |
| 5.2.2 客户信用管理制度的优化 | 第64-68页 |
| 5.2.3 会员管理制度的优化 | 第68-72页 |
| 5.2.4 票务管理制度的优化 | 第72-74页 |
| 5.2.5 客户服务管理制度的优化 | 第74-76页 |
| 5.3 销售业务内部控制运行保障措施 | 第76-79页 |
| 5.3.1 加强公司基层员工专业培训 | 第76-78页 |
| 5.3.2 增强管理层对内部控制的重视 | 第78页 |
| 5.3.3 制定内部控制执行激励机制 | 第78-79页 |
| 第六章 结论 | 第79-80页 |
| 致谢 | 第80-81页 |
| 参考文献 | 第81-84页 |
| 附录 | 第84-85页 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 | 第85-86页 |
