| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 1 绪论 | 第9-17页 |
| 1.1 研究背景与目的 | 第9-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9页 |
| 1.1.2 研究目的 | 第9-10页 |
| 1.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.2.1 理论意义 | 第10-11页 |
| 1.2.2 现实意义 | 第11页 |
| 1.3 国内外理论文献综述 | 第11-14页 |
| 1.3.1 国外高校内部控制文献综述 | 第11-13页 |
| 1.3.2 国内高校内部控制文献综述 | 第13-14页 |
| 1.4 研究方法 | 第14-15页 |
| 1.5 技术路线 | 第15-16页 |
| 1.6 研究创新性与不足 | 第16-17页 |
| 1.6.1 研究创新性 | 第16页 |
| 1.6.2 研究不足 | 第16-17页 |
| 2 内部控制的基本理论 | 第17-24页 |
| 2.1 内部控制相关理论 | 第17-19页 |
| 2.1.1 信息论 | 第17页 |
| 2.1.2 控制论 | 第17-18页 |
| 2.1.3 系统论 | 第18-19页 |
| 2.2 国外内部控制理论发展 | 第19-21页 |
| 2.2.1 从管理方法角度与审计方法角度研究内部控制 | 第19-20页 |
| 2.2.2 从实施监管角度与实施主体角度研究企业内部控制 | 第20-21页 |
| 2.2.3 内部控制全面风险管理理论 | 第21页 |
| 2.3 国内内部控制理论发展 | 第21-24页 |
| 2.3.1 我国内部控制的会计控制阶段 | 第21-22页 |
| 2.3.2 我国内部控制的全面风险管理阶段 | 第22页 |
| 2.3.3 我国内部控制的系统化管理阶段 | 第22-24页 |
| 3 我国高校内部控制问题研究——以 A、B、C 三所大学为例 | 第24-30页 |
| 3.1 所选 A、B、C 三所高等学校的基本情况 | 第24-25页 |
| 3.2 对三所高校进行问卷调查的结果汇总及问题分析 | 第25-30页 |
| 3.2.1 对高校内部控制环境有关方面的调研汇总及问题分析 | 第25-26页 |
| 3.2.2 对高校内部控制有关风险方面的调研汇总及问题分析 | 第26页 |
| 3.2.3 对高校内部控制有关信息沟通方面的调研结果汇总及问题分析 | 第26-27页 |
| 3.2.4 对高校内部控制有关监控方面的调研结果汇总及问题分析 | 第27-28页 |
| 3.2.5 对高校内部控制体系构建方面的调研结果汇总与问题分析 | 第28-30页 |
| 4 风险导向的高校内部控制制度构建 | 第30-42页 |
| 4.1 高等学校风险导向的内部控制管理过程 | 第30-31页 |
| 4.2 高校内部控制与企业内部控制本质区别 | 第31-32页 |
| 4.2.1 经营目标的差异 | 第31页 |
| 4.2.2 经营管理体制的差异 | 第31-32页 |
| 4.2.3 经营范围的差异 | 第32页 |
| 4.3 高等学校的内部控制原则 | 第32-33页 |
| 4.3.1 合法性原则 | 第32页 |
| 4.3.2 内部牵制原则 | 第32页 |
| 4.3.3 全面性原则 | 第32-33页 |
| 4.3.4 成本效益原则 | 第33页 |
| 4.4 风险导向的高等学校业务层面的内部控制制度设计基本要求 | 第33-40页 |
| 4.4.1 确保高等学校资金安全 | 第33-34页 |
| 4.4.2 确保高等学校固定资产安全 | 第34-36页 |
| 4.4.3 确保高校工程项目安全 | 第36-38页 |
| 4.4.4 保证高校内部审计工作有效 | 第38-40页 |
| 4.5 基于成熟度的高校内部控制评价模型 | 第40-42页 |
| 5 完善高校内部控制建设对策及建议 | 第42-44页 |
| 5.1 高校的领导层应提高对内部控制工作的重视程度 | 第42页 |
| 5.2 高校在内部控制建设过程中应加强组织领导和资源配备 | 第42页 |
| 5.3 高校在内部控制建设过程中应该合理利用外部力量 | 第42页 |
| 5.4 高校在内部控制建设过程中应该推进信息化建设 | 第42页 |
| 5.5 高校在内部控制建设过程中应该注重实效 | 第42-43页 |
| 5.6 高校在内部控制建设过程中应注重内部控制评价体系的建立 | 第43-44页 |
| 6 结论 | 第44-45页 |
| 参考文献 | 第45-47页 |
| 附件 | 第47-50页 |
| 在读期间发表学术论文 | 第50-51页 |
| 作者简历 | 第51-52页 |
| 致谢 | 第52-53页 |
