A企业内部控制优化设计方案研究
| 摘要 | 第3-4页 |
| abstract | 第4-5页 |
| 1 绪论 | 第8-18页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第8-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第8-9页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第9-10页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第10-15页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第10-11页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第11-14页 |
| 1.2.3 综述 | 第14-15页 |
| 1.3 研究内容及技术路线图 | 第15-16页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第15页 |
| 1.3.2 技术路线图 | 第15-16页 |
| 1.4 研究方法 | 第16-18页 |
| 2 企业内部控制的理论概述 | 第18-22页 |
| 2.1 国外内部控制理论的发展 | 第18-20页 |
| 2.2 国内内部控制理论的发展 | 第20-22页 |
| 3 A企业内部控制现状分析 | 第22-30页 |
| 3.1 A企业简介 | 第22页 |
| 3.2 内部控制现状调研 | 第22-30页 |
| 3.2.1 问卷调查设计 | 第23页 |
| 3.2.2 问卷的发放检验 | 第23-24页 |
| 3.2.3 调查结果分析 | 第24-30页 |
| 4 A企业内部控制存在的问题 | 第30-41页 |
| 4.1 未形成良好的控制环境 | 第30-32页 |
| 4.1.1 管理层缺乏内控意识 | 第30-31页 |
| 4.1.2 内控人员专业素养不高 | 第31-32页 |
| 4.1.3 人力资源管理体系不完善 | 第32页 |
| 4.2 尚未形成完善的风险评估体系 | 第32-33页 |
| 4.3 控制活动缺乏规范性 | 第33-39页 |
| 4.3.1 会计核算缺乏规范性 | 第33-35页 |
| 4.3.2 采购业务流程不合理 | 第35-37页 |
| 4.3.3 资产管理管控不到位 | 第37-39页 |
| 4.4 缺乏有效的信息与沟通 | 第39-40页 |
| 4.5 内部审计监督不到位 | 第40-41页 |
| 5 A企业内部控制优化方案的设计实施 | 第41-57页 |
| 5.1 企业内部控制优化方案设计的原则及步骤 | 第41-42页 |
| 5.1.1 内部控制优化方案设计的原则 | 第41页 |
| 5.1.2 内部控制优化方案的步骤 | 第41-42页 |
| 5.2 企业内部控制优化方案的设计实施 | 第42-57页 |
| 5.2.1 控制环境优化 | 第43-45页 |
| 5.2.2 风险评估优化 | 第45-46页 |
| 5.2.3 内部控制活动优化 | 第46-54页 |
| 5.2.4 信息与沟通系统优化 | 第54-55页 |
| 5.2.5 内部监督体系优化 | 第55-57页 |
| 6 结论与展望 | 第57-58页 |
| 致谢 | 第58-59页 |
| 参考文献 | 第59-62页 |
| 附录 | 第62-63页 |
