| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4页 |
| 第1章 绪论 | 第8-14页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第8-9页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第8页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第8-9页 |
| 1.2 内部审计相关研究综述 | 第9-11页 |
| 1.2.1 国外相关研究 | 第9-10页 |
| 1.2.2 国内相关研究 | 第10页 |
| 1.2.3 不足之处 | 第10-11页 |
| 1.3 研究思路和方法 | 第11-13页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第11页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第11-12页 |
| 1.3.3 框架安排 | 第12-13页 |
| 1.4 本文的创新之处 | 第13-14页 |
| 第2章 内部审计问题的理论基础及应用 | 第14-20页 |
| 2.1 委托-代理理论简述 | 第14-15页 |
| 2.2 委托-代理理论应用可行性分析 | 第15-17页 |
| 2.2.1 委托-代理理论与公司治理的关系 | 第15页 |
| 2.2.2 委托-代理理论与内部审计的关系 | 第15-16页 |
| 2.2.3 JS银行内部的委托-代理关系及其特殊性 | 第16-17页 |
| 2.3 基于委托-代理理论解释JS银行内部审计模式问题 | 第17-20页 |
| 2.3.1 JS银行公司治理模式选择 | 第18页 |
| 2.3.2 JS银行内部审计模式选择 | 第18-20页 |
| 第3章 JS银行及其内部审计的现状分析 | 第20-29页 |
| 3.1 JS银行概述 | 第20-23页 |
| 3.1.1 JS银行基本概况 | 第20页 |
| 3.1.2 JS银行面临的当前形势 | 第20-23页 |
| 3.2 JS银行内部审计概述 | 第23-27页 |
| 3.2.1 JS银行内部审计基本概况 | 第24-26页 |
| 3.2.2 JS银行内部审计机构设置情况 | 第26-27页 |
| 3.3 JS银行派出内部审计机构工作开展情况及成效 | 第27-29页 |
| 3.3.1 JS银行派出内部审计机构工作开展情况 | 第27-28页 |
| 3.3.2 JS银行派出内部审计机构取得的成效 | 第28-29页 |
| 第4章 JS银行派出内部审计机构履职失效的问题及成因 | 第29-41页 |
| 4.1 JS银行派出内部审计机构履职失效的几类表现 | 第29-30页 |
| 4.1.1 审计发现不充分,未能揭示问题 | 第29页 |
| 4.1.2 审计发现没有按照规定的路线上报 | 第29页 |
| 4.1.3 审计发现的时效性不够 | 第29页 |
| 4.1.4 审计发现只揭示了表面性问题 | 第29-30页 |
| 4.1.5 审计发现未得到应有的重视和解决 | 第30页 |
| 4.2 JS银行内部审计履职效果的综合评价分析 | 第30-33页 |
| 4.2.1 内部审计履职效果同业比较分析 | 第30-31页 |
| 4.2.2 内部审计履职效果量化评价分析 | 第31-33页 |
| 4.3 JS银行派出内部审计机构履职失效问题成因 | 第33-39页 |
| 4.3.1 内部审计机构在JS银行内部没有准确定位 | 第33-34页 |
| 4.3.2 JS银行的审计范围超出其应有的职责边界 | 第34-35页 |
| 4.3.3 派出审计机构的设置管理模式影响其独立性 | 第35-36页 |
| 4.3.4 派出审计机构缺乏“下审一级”的权威性 | 第36-37页 |
| 4.3.5 派出机构内部管理问题也制约着其职能发挥 | 第37-39页 |
| 4.4 JS银行派出内部审计机构履职失效问题的理论解释 | 第39-41页 |
| 第5章 提高JS银行派出内部审计机构履职有效性的对策 | 第41-48页 |
| 5.1 提高内部审计在JS银行中的定位 | 第41-42页 |
| 5.1.1 增设首席审计官并明确内部审计报告路径 | 第41页 |
| 5.1.2 明确监事会与审计委员会的职责分工 | 第41-42页 |
| 5.2 科学确定JS银行内部审计职责范围 | 第42-43页 |
| 5.2.1 完善以监督职能为基础的三项审计职能 | 第42页 |
| 5.2.2 明确内部审计在风险管理“三道防线”中的边界范围 | 第42-43页 |
| 5.3 优化派出机构的垂直管理以提高其独立性 | 第43-44页 |
| 5.3.1 建立大区集中制的交叉审计作业模式 | 第43页 |
| 5.3.2 完善审计条线的垂直管理 | 第43-44页 |
| 5.4 加强审计项目关键环节的质量控制 | 第44-45页 |
| 5.4.1 全流程介入审计项目的质量控制 | 第44-45页 |
| 5.4.2 抓好审计项目实施关键节点的质量控制 | 第45页 |
| 5.5 加强审计人员的职业化培养和专业化建设 | 第45-46页 |
| 5.5.1 加强内部审计队伍职业化建设 | 第45-46页 |
| 5.5.2 加强内部审计人员培训和后续教育 | 第46页 |
| 5.6 完善激励约束机制增强审计人员责任感 | 第46-48页 |
| 第6章 结论与展望 | 第48-50页 |
| 6.1 研究结论 | 第48页 |
| 6.2 研究展望 | 第48-50页 |
| 参考文献 | 第50-53页 |
| 致谢 | 第53页 |
