| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 1 绪论 | 第10-20页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.2 文献综述 | 第11-15页 |
| 1.2.1 国外文献述评 | 第11-12页 |
| 1.2.2 国内文献述评 | 第12-14页 |
| 1.2.3 现有研究的不足 | 第14-15页 |
| 1.3 研究内容与方法 | 第15-17页 |
| 1.3.1 主要内容 | 第15-16页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第16-17页 |
| 1.4 创新点与不足 | 第17-20页 |
| 1.4.1 本文的创新点 | 第17页 |
| 1.4.2 本文的不足 | 第17-20页 |
| 2 ERP项目内部控制概述 | 第20-28页 |
| 2.1 ERP项目内部控制基本概念与五要素 | 第20-22页 |
| 2.1.1 ERP项目内部控制基本概念 | 第20-21页 |
| 2.1.2 ERP项目内部控制五要素 | 第21-22页 |
| 2.2 ERP项目内部控制的主要制度参考 | 第22-24页 |
| 2.2.1 企业内部控制应用指引第18号——信息系统 | 第22-23页 |
| 2.2.2 企业内部控制应用指引第11号——工程项目 | 第23页 |
| 2.2.3 企业会计信息化工作规范 | 第23-24页 |
| 2.3 ERP项目的主要风险 | 第24-28页 |
| 2.3.1 ERP项目的风险分类 | 第24-25页 |
| 2.3.2 ERP项目特殊风险与对应的内部控制要求 | 第25-28页 |
| 3 A公司ERP项目内部控制案例分析 | 第28-40页 |
| 3.1 案例背景 | 第28-29页 |
| 3.1.1 A公司概况与ERP项目背景 | 第28页 |
| 3.1.2 A公司ERP项目实施规划 | 第28-29页 |
| 3.2 A公司ERP项目的内部控制实施现状 | 第29-35页 |
| 3.2.1 ERP项目内部控制体系建设总体情况 | 第29-33页 |
| 3.2.2 建立阶段工作流程与主要控制活动 | 第33页 |
| 3.2.3 上线阶段工作流程与主要控制活动 | 第33-34页 |
| 3.2.4 运维阶段工作流程与主要控制活动 | 第34-35页 |
| 3.3 A公司ERP项目内部控制实施效果 | 第35-36页 |
| 3.4 A公司ERP项目内部控制存在的问题及原因分析 | 第36-40页 |
| 3.4.1 建立阶段需求定制与变更控制缺陷 | 第36-37页 |
| 3.4.2 上线阶段关键环节控制力度不足 | 第37-38页 |
| 3.4.3 运维阶段支持体系控制缺陷 | 第38-39页 |
| 3.4.4 全过程风险管理机制不健全 | 第39-40页 |
| 4 A公司ERP项目内部控制改进方案 | 第40-52页 |
| 4.1 建立阶段内部控制改进措施 | 第40-43页 |
| 4.1.1 加强对需求定制程序的监督 | 第40-41页 |
| 4.1.2 执行严格的变更控制机制 | 第41-43页 |
| 4.2 上线阶段内部控制改进措施 | 第43-46页 |
| 4.2.1 加强对关键用户培训质量的控制 | 第43-44页 |
| 4.2.2 加强项目内部沟通 | 第44-46页 |
| 4.3 运维阶段内部控制改进措施 | 第46-48页 |
| 4.3.1 调整支持体系组织架构 | 第46-48页 |
| 4.3.2 规范问题报送流程与反馈流程 | 第48页 |
| 4.4 全过程风险管理机制改进措施 | 第48-52页 |
| 4.4.1 落实风险管理责任 | 第48-49页 |
| 4.4.2 建立动态项目风险库 | 第49-52页 |
| 5 总结 | 第52-54页 |
| 参考文献 | 第54-58页 |
| 后记 | 第58-59页 |
