M公司内部控制体系研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 1 绪论 | 第9-12页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第9-10页 |
| 1.2 研究内容与框架 | 第10-11页 |
| 1.3 研究思路与方法 | 第11-12页 |
| 2 内部控制综述 | 第12-19页 |
| 2.1 内部控制理论与发展 | 第12-16页 |
| 2.1.1 国外内部控制理论与发展 | 第12-14页 |
| 2.1.2 我国内部控制理论与发展 | 第14-16页 |
| 2.2 内部控制定义与要素 | 第16-19页 |
| 2.2.1 内部控制的定义 | 第16-17页 |
| 2.2.2 内部控制的要素 | 第17-19页 |
| 3 M公司内部控制现状及存在的问题 | 第19-36页 |
| 3.1 M公司的基本情况 | 第19-21页 |
| 3.1.1 M公司的简介 | 第19页 |
| 3.1.2 M公司的财务情况 | 第19-21页 |
| 3.2 M公司内部控制现状 | 第21-30页 |
| 3.2.1 内部控制总体概括 | 第21-22页 |
| 3.2.2 内部环境现状 | 第22-25页 |
| 3.2.3 控制活动现状 | 第25-29页 |
| 3.2.4 信息与沟通 | 第29-30页 |
| 3.2.5 内部监督 | 第30页 |
| 3.3 主要存在的问题及原因分析 | 第30-35页 |
| 3.3.1 治理结构问题 | 第31页 |
| 3.3.2 采购业务问题 | 第31-32页 |
| 3.3.3 销售业务问题 | 第32-33页 |
| 3.3.4 存货管理问题 | 第33-34页 |
| 3.3.5 信息与沟通问题 | 第34页 |
| 3.3.6 内部监督机制问题 | 第34-35页 |
| 3.3.7 险评估机制问题 | 第35页 |
| 3.4 本章小结 | 第35-36页 |
| 4 完善内部控制体系的对策 | 第36-54页 |
| 4.1 建立内部控制体系的目标与原则 | 第36-37页 |
| 4.1.1 建立内部控制体系的目标 | 第36页 |
| 4.1.2 建立内部控制体系的原则 | 第36-37页 |
| 4.2 改善内部环境 | 第37-39页 |
| 4.2.1 强化内部控制思想 | 第37页 |
| 4.2.2 完善治理结构 | 第37-39页 |
| 4.3 优化控制活动 | 第39-44页 |
| 4.3.1 采购业务优化 | 第39-41页 |
| 4.3.2 销售业务优化 | 第41-43页 |
| 4.3.3 存货管理优化 | 第43-44页 |
| 4.4 开放信息共享充分沟通 | 第44-45页 |
| 4.4.1 内部沟通 | 第44-45页 |
| 4.4.2 外部沟通 | 第45页 |
| 4.4.3 沟通信息化 | 第45页 |
| 4.5 完善内部监督机制 | 第45-49页 |
| 4.5.1 日常监督与专项监督相结合 | 第46-47页 |
| 4.5.2 制定内部控制缺陷认定标准 | 第47-48页 |
| 4.5.3 开展内部控制自我评价 | 第48-49页 |
| 4.6 建立风险评估机制 | 第49-52页 |
| 4.6.1 拟定风险管理目标 | 第50页 |
| 4.6.2 风险识别 | 第50-51页 |
| 4.6.3 风险分析 | 第51页 |
| 4.6.4 风险应对措施 | 第51-52页 |
| 4.7 本章小结 | 第52-54页 |
| 结论 | 第54-56页 |
| 参考文献 | 第56-57页 |
| 致谢 | 第57-58页 |
