| 摘要 | 第9-11页 |
| Abstract | 第11-13页 |
| 1 引言 | 第14-21页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第14-15页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第14页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第14-15页 |
| 1.2 文献综述 | 第15-18页 |
| 1.2.1 关于增值型内部审计理论的文献回顾 | 第15-16页 |
| 1.2.2 关于如何实现增值型内部审计增值功能的文献回顾 | 第16-17页 |
| 1.2.3 关于增值型内部审计业绩评价的文献回顾 | 第17-18页 |
| 1.2.4 文献述评 | 第18页 |
| 1.3 研究思路与方法 | 第18-19页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第18-19页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第19页 |
| 1.4 本文的框架 | 第19-21页 |
| 2 增值型内部审计理论概述 | 第21-29页 |
| 2.1 增值型内部审计的涵义 | 第21-22页 |
| 2.1.1 增值型内部审计的定义 | 第21页 |
| 2.1.2 增值型内部审计的构成要素 | 第21-22页 |
| 2.2 增值型内部审计与传统内部审计的区别 | 第22-24页 |
| 2.2.1 审计理念的区别 | 第22-23页 |
| 2.2.2 审计目标的区别 | 第23页 |
| 2.2.3 审计业务范围的区别 | 第23页 |
| 2.2.4 审计服务对象的区别 | 第23-24页 |
| 2.3 商业银行内部审计增值活动的领域 | 第24-26页 |
| 2.3.1 公司治理领域 | 第24页 |
| 2.3.2 内部控制领域 | 第24-25页 |
| 2.3.3 风险管理领域 | 第25-26页 |
| 2.4 增值型内部审计的理论基础 | 第26-29页 |
| 2.4.1 受托责任理论 | 第26页 |
| 2.4.2 风险管理理论 | 第26-27页 |
| 2.4.3 价值链理论 | 第27-29页 |
| 3 YC银行增值型内部审计存在的问题及原因分析 | 第29-39页 |
| 3.1 YC银行增值型内部审计概况 | 第29-31页 |
| 3.1.1 YC银行简介 | 第29-30页 |
| 3.1.2 YC银行增值型内部审计现状 | 第30-31页 |
| 3.2 YC银行增值型内部审计存在的问题 | 第31-35页 |
| 3.2.1 内部审计在公司治理领域的作用尚未显现 | 第31-32页 |
| 3.2.2 内部审计在银行内部控制体系的运行效果不理想 | 第32页 |
| 3.2.3 内部审计对银行风险管理体系的监督评价不到位 | 第32-33页 |
| 3.2.4 增值效果不明显,审计效率较低 | 第33页 |
| 3.2.5 审计整改不到位,审计工作质量不高 | 第33-34页 |
| 3.2.6 审计人员工作消极被动,咨询功能未能充分发挥 | 第34-35页 |
| 3.3 YC银行增值型内部审计存在问题的原因分析 | 第35-39页 |
| 3.3.1 银行管理层对增值理念和增值目标的认识不足 | 第35页 |
| 3.3.2 内部审计机构设置不合理,独立性不高 | 第35-36页 |
| 3.3.3 银行内部治理结构不完善 | 第36页 |
| 3.3.4 审计系统信息化程度不高,审计技术落后 | 第36-37页 |
| 3.3.5 未建立统一的增值型内部审计业绩衡量标准 | 第37页 |
| 3.3.6 内部审计人员综合素质不高 | 第37-39页 |
| 4 中国工商银行增值型内部审计的经验借鉴 | 第39-44页 |
| 4.1 中国工商银行增值型内部审计概况 | 第39-40页 |
| 4.1.1 中国工商银行简介 | 第39页 |
| 4.1.2 中国工商银行增值型内部审计现状 | 第39-40页 |
| 4.2 中国工商银行增值型内部审计的成功经验 | 第40-44页 |
| 4.2.1 全新的内部审计价值理念 | 第41页 |
| 4.2.2 独立、垂直管理的内部审计组织体系 | 第41-42页 |
| 4.2.3 信息化的内部审计业务系统 | 第42-43页 |
| 4.2.4 职业化的内部审计团队 | 第43-44页 |
| 5 完善YC银行增值型内部审计的对策 | 第44-56页 |
| 5.1 提高管理层对增值型内部审计增值作用的认识 | 第44-46页 |
| 5.1.1 完善公司内部治理机制 | 第44页 |
| 5.1.2 确立有特色的审计服务理念 | 第44-45页 |
| 5.1.3 加强与管理层的沟通 | 第45-46页 |
| 5.1.4 积极营销内部审计 | 第46页 |
| 5.2 改革和完善内部审计组织体系 | 第46-48页 |
| 5.2.1 改善内部审计机构的组织管理机制 | 第46-47页 |
| 5.2.2 加强区域审计中心建设 | 第47页 |
| 5.2.3 制定规范的内部审计章程 | 第47-48页 |
| 5.3 拓展增值型内部审计的服务范围 | 第48-50页 |
| 5.3.1 积极开展咨询服务 | 第48页 |
| 5.3.2 强化公司治理领域的增值服务 | 第48-49页 |
| 5.3.3 强化公司内部控制领域的增值服务 | 第49-50页 |
| 5.3.4 强化公司风险管理领域的增值服务 | 第50页 |
| 5.4 创新增值型内部审计的方法与手段 | 第50-52页 |
| 5.4.1 加快审计信息化建设步伐 | 第50-51页 |
| 5.4.2 转变审计方式 | 第51页 |
| 5.4.3 强化审计整改力度,加强审计成果运用 | 第51-52页 |
| 5.5 构建增值型内部审计的业绩评价体系 | 第52-53页 |
| 5.5.1 建立平衡计分卡体系评价内部审计部门增值业绩 | 第52-53页 |
| 5.5.2 将评价结果与激励挂钩 | 第53页 |
| 5.6 提高内部审计人员的综合素质 | 第53-56页 |
| 5.6.1 优化内部审计人员结构 | 第53-54页 |
| 5.6.2 严把审计人员的准入门槛 | 第54页 |
| 5.6.3 建立员工自学激励与集中培训机制 | 第54-56页 |
| 结束语 | 第56-57页 |
| 参考文献 | 第57-60页 |
| 致谢 | 第60页 |
