| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6-7页 |
| 第1章 绪论 | 第12-18页 |
| 1.1 研究背景 | 第12页 |
| 1.2 研究目的与意义 | 第12页 |
| 1.3 国内外审计风险评价研究综述 | 第12-14页 |
| 1.3.1 国外研究现状 | 第12-13页 |
| 1.3.2 国内研究现状 | 第13-14页 |
| 1.3.3 国内外研究文献述评 | 第14页 |
| 1.4 研究内容和创新点 | 第14-15页 |
| 1.4.1 研究内容 | 第14-15页 |
| 1.4.2 创新点 | 第15页 |
| 1.5 研究思路和方法 | 第15-18页 |
| 1.5.1 研究思路 | 第15-16页 |
| 1.5.2 研究方法 | 第16-18页 |
| 第2章 审计风险评价相关理论分析 | 第18-24页 |
| 2.1 审计风险的概念、内涵与特征 | 第18-19页 |
| 2.1.1 审计风险的概念与内涵 | 第18页 |
| 2.1.2 审计风险的特征 | 第18-19页 |
| 2.2 审计风险评价的内涵及构成 | 第19-20页 |
| 2.2.1 审计风险评价的内涵 | 第19-20页 |
| 2.2.2 审计风险评价的构成 | 第20页 |
| 2.3 审计风险模型 | 第20-22页 |
| 2.3.1 传统审计风险模型 | 第20-21页 |
| 2.3.2 现代审计风险模型 | 第21页 |
| 2.3.3 审计风险要素之间的关系 | 第21-22页 |
| 2.4 审计风险评价理论工具与方法 | 第22-24页 |
| 第3章 德州市农村信用社内部审计风险管理现状分析 | 第24-34页 |
| 3.1 德州市农村信用社内部审计风险管理基本情况 | 第24-25页 |
| 3.1.1 德州市农村信用社基本情况 | 第24页 |
| 3.1.2 德州市农村信用社内部审计情况 | 第24-25页 |
| 3.1.3 德州市农村信用社审计风险管理情况 | 第25页 |
| 3.2 德州市农村信用社内部审计风险现状与问题 | 第25-28页 |
| 3.2.1 德州市农村信用社内部审计风险现状 | 第25-27页 |
| 3.2.2 结合典型案例深入剖析审计风险管理存在问题 | 第27-28页 |
| 3.3 德州市农村信用社内部审计风险问题原因分析 | 第28-34页 |
| 3.3.1 内部审计风险产生的主观因素 | 第28-30页 |
| 3.3.2 内部审计风险产生的客观因素 | 第30-34页 |
| 第4章 德州市农村信用社内部审计风险评价指标体系设计与试用 | 第34-58页 |
| 4.1 内部审计风险评价指标体系设计原则 | 第34-35页 |
| 4.1.1 以整体战略目标为导向原则 | 第34页 |
| 4.1.2 全面风险管理原则 | 第34页 |
| 4.1.3 融入经营管理过程原则 | 第34-35页 |
| 4.2 审计风险评价的理论工具与方法 | 第35-39页 |
| 4.2.1 确定评价因素集 | 第35页 |
| 4.2.2 构建评语集 | 第35页 |
| 4.2.3 确定各因素指标的权重 | 第35-38页 |
| 4.2.4 确定评价矩阵 | 第38-39页 |
| 4.2.5 构成模糊评价矩阵进行评价 | 第39页 |
| 4.3 内部审计风险评价指标体系的设计 | 第39-42页 |
| 4.3.1 重大错报风险评价指标体系 | 第39-40页 |
| 4.3.2 检查风险评价指标体系 | 第40-42页 |
| 4.4 内部审计风险评价指标体系试用 | 第42-58页 |
| 4.4.1 C农村信用合作联社基本情况 | 第42-43页 |
| 4.4.2 重大错报风险评价 | 第43-50页 |
| 4.4.3 检查风险评价 | 第50-56页 |
| 4.4.4 终级审计风险评价 | 第56-58页 |
| 第5章 德州市农村信用社内部审计风险管理措施 | 第58-80页 |
| 5.1 完善法人治理结构，强化内部审计体系建设 | 第58-60页 |
| 5.1.1 正确认识内部审计重要性 | 第58-59页 |
| 5.1.2 理顺内部审计体系 | 第59页 |
| 5.1.3 厘清内部审计部门职能 | 第59-60页 |
| 5.2 完善内部审计制度，规范审计操作流程 | 第60-63页 |
| 5.2.1 完善体系类审计制度，强化内部审计地位 | 第60-61页 |
| 5.2.2 完善管理类审计制度，加强审计基础管理 | 第61-62页 |
| 5.2.3 完善实务类审计制度，规范审计操作行为 | 第62-63页 |
| 5.3 创新审计方式方法，提升审计工作质量 | 第63-68页 |
| 5.3.1 科学制定审计项目计划 | 第63-64页 |
| 5.3.2 完善现场审计操作流程 | 第64-66页 |
| 5.3.3 创新审计工作方式方法 | 第66-68页 |
| 5.4 注重审计成果运用，扩大审计工作成效 | 第68-71页 |
| 5.4.1 完善审计报告、通报、提示流程 | 第68-69页 |
| 5.4.2 促进审计发现问题有效整改 | 第69-70页 |
| 5.4.3 加大责任追究力度 | 第70-71页 |
| 5.5 建立审计信息系统，增强审计风险预警能力 | 第71-76页 |
| 5.5.1 开发审计信息系统，规范审计业务流程 | 第72-74页 |
| 5.5.2 开发非现场审计系统，增强审计监督针对性 | 第74页 |
| 5.5.3 借助审计信息系统，强化审计基础管理 | 第74-76页 |
| 5.6 加强审计队伍建设，提高审计人员综合素质 | 第76-80页 |
| 5.6.1 优化审计队伍结构 | 第77页 |
| 5.6.2 加强审计人员教育培训 | 第77-78页 |
| 5.6.3 完善审计人员考核激励 | 第78页 |
| 5.6.4 增强审计人员责任意识 | 第78-80页 |
| 第6章 总结与展望 | 第80-82页 |
| 6.1 总结 | 第80页 |
| 6.2 展望 | 第80-82页 |
| 参考文献 | 第82-84页 |
