| 致谢 | 第4-5页 |
| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 1 绪论 | 第10-14页 |
| 1.1 研究背景 | 第10-12页 |
| 1.2 研究的理论意义 | 第12-13页 |
| 1.3 研究的现实意义 | 第13-14页 |
| 2 研究综述 | 第14-18页 |
| 2.1 国外研究综述 | 第14页 |
| 2.2 国内研究综述 | 第14-18页 |
| 3 案例的管理背景和主要审计方法优化 | 第18-26页 |
| 3.1 工程建设项目的特点和管理背景 | 第18-19页 |
| 3.2 A公司情况简介 | 第19-20页 |
| 3.3 主要审计方法的优化 | 第20-26页 |
| 3.3.1 人员穿插与业务交叉优化访谈 | 第20-22页 |
| 3.3.2 以论证为导向进行穿行测试 | 第22-23页 |
| 3.3.3 在数据抽象建模的基础上进行系统数据重复验证 | 第23-24页 |
| 3.3.4 随机和重点互为补充优化抽样审查 | 第24-25页 |
| 3.3.5 与信息系统互为印证优化实施实地审查 | 第25-26页 |
| 4 审前调查和准备 | 第26-40页 |
| 4.1 审计目标 | 第26-27页 |
| 4.2 组成审计团队 | 第27-28页 |
| 4.2.1 审计现场组组长 | 第27页 |
| 4.2.2 审计现场组组员 | 第27-28页 |
| 4.3 审前调查 | 第28-40页 |
| 4.3.1 制度梳理 | 第29页 |
| 4.3.2 流程梳理 | 第29-34页 |
| 4.3.3 查找重点关注环节 | 第34-37页 |
| 4.3.4 组织机构及其职能梳理 | 第37-40页 |
| 5 审计项目优化实施 | 第40-60页 |
| 5.1 审计思路 | 第40-41页 |
| 5.2 审计实施 | 第41-59页 |
| 5.2.1 整理审计文档资料 | 第41-43页 |
| 5.2.2 完善细化流程与数据的对应关系 | 第43-44页 |
| 5.2.3 高风险业务环节 | 第44-52页 |
| 5.2.4 建立审计数据模型 | 第52-54页 |
| 5.2.5 分析信息系统的功能和数据关系 | 第54-59页 |
| 5.3 审计结论 | 第59-60页 |
| 6 总结 | 第60-66页 |
| 6.1 案例总结 | 第60-61页 |
| 6.2 内部控制假定前提的局限 | 第61-64页 |
| 6.2.1 执行者间的相关性 | 第61-62页 |
| 6.2.2 信息系统使用和管理的缺陷 | 第62-63页 |
| 6.2.3 管理层可能的干扰因素 | 第63-64页 |
| 6.2.4 外部突发带来的不利因素 | 第64页 |
| 6.3 本文的不足和改进方向 | 第64-66页 |
| 6.3.1 存在的不足 | 第64页 |
| 6.3.2 改进方向 | 第64-66页 |
| 参考文献 | 第66-68页 |
| 作者简历及在学期间所取得的科研成果 | 第68-69页 |
| 附件 | 第69页 |