| 摘要 | 第1-5页 |
| ABSTRACT | 第5-11页 |
| 1 绪论 | 第11-25页 |
| ·研究背景 | 第11-12页 |
| ·研究背景及问题提出 | 第11-12页 |
| ·研究的目的 | 第12页 |
| ·研究意义 | 第12页 |
| ·国内外研究综述 | 第12-22页 |
| ·国外相关文献综述 | 第12-17页 |
| ·国内相关文献综述 | 第17-22页 |
| ·研究思路及研究方法 | 第22-23页 |
| ·研究思路 | 第22-23页 |
| ·研究方法 | 第23页 |
| ·主要研究内容和创新点 | 第23-25页 |
| ·主要研究内容 | 第23-24页 |
| ·研究创新 | 第24-25页 |
| 2 相关基础理论 | 第25-33页 |
| ·信息化相关基础理论 | 第25-26页 |
| ·信息化的界定 | 第25-26页 |
| ·信息化的特征 | 第26页 |
| ·内部控制相关基础理论 | 第26-29页 |
| ·内部控制的概念 | 第26-27页 |
| ·内部控制的要素 | 第27-29页 |
| ·内部控制评价相关基础理论 | 第29-33页 |
| ·内部控制评价的概念 | 第29页 |
| ·内部控制评价的目标 | 第29页 |
| ·内部控制评价的主体 | 第29-30页 |
| ·内部控制评价的内容 | 第30页 |
| ·内部控制评价的标准 | 第30-31页 |
| ·内部控制报告 | 第31-33页 |
| 3 信息化环境下企业内部控制及其评价的现状分析 | 第33-40页 |
| ·信息化环境下企业内部控制及其评价取得的成绩 | 第33-37页 |
| ·相关法规、准则的实施 | 第33-34页 |
| ·信息化环境提高内部控制及其评价的效率 | 第34页 |
| ·信息化环境促进了企业文化的传播与创新 | 第34-35页 |
| ·信息实时传输使内部控制由事后控制转变为实时控制 | 第35页 |
| ·多重复核和系统权限管理减少人为错误和舞弊行为 | 第35-36页 |
| ·信息集成管理提高信息处理效率、减少信息失真 | 第36页 |
| ·利用信息化手段进行内部控制评价取得进展 | 第36-37页 |
| ·信息化环境下企业内部控制及其评价存在的问题与原因 | 第37-40页 |
| ·信息化环境下数据的安全性存在新的威胁 | 第37页 |
| ·信息化环境下数据处理的差错易扩散，造成严重损失 | 第37页 |
| ·缺乏完善的内部监督机制 | 第37-38页 |
| ·信息化导致不相容职能分离和职责分工原则的重要性下降 | 第38页 |
| ·复合型人才的缺乏 | 第38页 |
| ·内部控制评价的内容不全面 | 第38页 |
| ·缺乏统一的内部控制评价标准 | 第38-39页 |
| ·评价人员专业胜任水平有限 | 第39-40页 |
| 4 信息化环境下企业内部控制综合评价体系构建 | 第40-66页 |
| ·信息化环境下企业内部控制综合评价的目标 | 第40页 |
| ·信息化环境下企业内部控制综合评价应遵循的原则 | 第40-41页 |
| ·全面性原则 | 第40页 |
| ·重要性原则 | 第40页 |
| ·客观性原则 | 第40页 |
| ·成本效益原则 | 第40-41页 |
| ·反馈原则 | 第41页 |
| ·灵活适用原则 | 第41页 |
| ·内部控制评价的方法 | 第41-44页 |
| ·内部控制评价常用方法介绍 | 第41-44页 |
| ·选择模糊综合评价法的理由 | 第44页 |
| ·信息化环境下企业内部控制各要素的变化 | 第44-49页 |
| ·信息化环境下内部环境的变化 | 第44-45页 |
| ·信息化环境下风险评估的变化 | 第45-46页 |
| ·信息化环境下控制活动的变化 | 第46-47页 |
| ·信息化环境下信息与沟通的变化 | 第47-48页 |
| ·信息化环境下内部监督的变化 | 第48-49页 |
| ·信息化环境下企业内部控制综合评价指标的选取 | 第49-56页 |
| ·内部环境评价指标 | 第49-51页 |
| ·风险评估评价指标 | 第51页 |
| ·控制活动评价指标 | 第51-53页 |
| ·信息与沟通的评价指标 | 第53-54页 |
| ·内部监督评价指标 | 第54-56页 |
| ·信息化环境下企业内部控制模糊综合评价模型 | 第56-66页 |
| ·深入了解企业内部控制制度 | 第57页 |
| ·确定信息化环境下企业内部控制综合评价指标 | 第57-58页 |
| ·运用层次分析法确定各级指标权重 | 第58-63页 |
| ·建立评语集 | 第63-64页 |
| ·获取二级指标评级结果，建立模糊评价矩阵 | 第64页 |
| ·计算一级评价指标等级及内部控制最终评价等级 | 第64-65页 |
| ·综合评价结果分析 | 第65-66页 |
| 5 信息化环境下企业内部控制综合评价体系应用研究——以 SN 公司为例 | 第66-83页 |
| ·SN 公司简介及其信息化情况介绍 | 第66-67页 |
| ·SN 公司简介 | 第66页 |
| ·SN 公司信息化情况介绍 | 第66-67页 |
| ·SN 公司内部控制情况介绍 | 第67-73页 |
| ·内部环境 | 第67-70页 |
| ·风险评估 | 第70页 |
| ·控制活动 | 第70-71页 |
| ·信息与沟通 | 第71-72页 |
| ·内部监督 | 第72-73页 |
| ·信息化环境下 SN 公司内部控制综合评价 | 第73-79页 |
| ·了解 SN 公司内部控制制度 | 第73页 |
| ·确定综合评价指标 | 第73页 |
| ·确定指标权重 | 第73页 |
| ·获取二级评价指标的评级结果，建立模糊评价矩阵 | 第73-75页 |
| ·计算 SN 公司各一级指标评价结果 | 第75-77页 |
| ·计算 SN 公司信息化环境下内部控制综合评价的评级结果 | 第77-78页 |
| ·信息化环境下 SN 公司内部控制综合评价得分 | 第78-79页 |
| ·信息化环境下 SN 公司内部控制综合评价结果分析 | 第79-81页 |
| ·信息化环境下 SN 公司具有良好的内部环境 | 第79-80页 |
| ·信息化环境下 SN 公司的风险评估仍需进一步完善 | 第80页 |
| ·信息化环境下 SN 公司的控制措施较为全面和有效 | 第80页 |
| ·借助信息化优势，SN 公司实现了内、外部的有效信息沟通 | 第80页 |
| ·SN 公司内部监督仍需进一步加强 | 第80-81页 |
| ·改善 SN 公司内部控制的对策建议 | 第81-83页 |
| ·加强风险评估体系建设 | 第81页 |
| ·强化反舞弊机制 | 第81页 |
| ·完善内部监督机制，加强对信息系统的监督 | 第81-83页 |
| 结论 | 第83-85页 |
| 参考文献 | 第85-88页 |
| 附录 | 第88-95页 |
| 致谢 | 第95-96页 |
| 攻读学位期间发表的学术论文目录 | 第96-97页 |
