技工类院校内部控制体系的构建--以X技工院校为例
| 中文摘要 | 第1-6页 |
| Abstract | 第6-10页 |
| 1 引言 | 第10-13页 |
| ·研究背景 | 第10-11页 |
| ·研究意义和目标 | 第11页 |
| ·研究思路 | 第11-13页 |
| 2 内部控制理论基础和规范 | 第13-18页 |
| ·内部控制的理论基础 | 第13-15页 |
| ·控制论 | 第13页 |
| ·信息论 | 第13页 |
| ·内部控制理论 | 第13-15页 |
| ·内部控制相关规范 | 第15-18页 |
| ·国外内控相关规范 | 第15-16页 |
| ·国内内部控制规范 | 第16-18页 |
| 3 技工院校内部控制问题分析 | 第18-23页 |
| ·技工类院校的特点 | 第18-19页 |
| ·技工类院校的特征 | 第18页 |
| ·技工类院校的发展简况 | 第18-19页 |
| ·技工院校内部控制存在的问题 | 第19-21页 |
| ·控制环境仍需完善 | 第19-20页 |
| ·缺乏风险评估机制 | 第20页 |
| ·控制活动仍需加强 | 第20-21页 |
| ·信息与沟通仍存在阻碍 | 第21页 |
| ·监督检查难以发挥应有效应 | 第21页 |
| ·预算管理水平亟需提高 | 第21页 |
| ·技工类院校内部控制问题的原因分析 | 第21-23页 |
| 4 技工类院校内部控制体系总体构架 | 第23-27页 |
| ·技工类院校内部控制与企业内部控制的差异 | 第23-24页 |
| ·技工类院校内部控制设计需要考虑的因素及思路 | 第24页 |
| ·技工类院校内部控制体系的基本组成 | 第24-25页 |
| ·技工类院校内部控制设计的目标与原则 | 第25-27页 |
| ·设计的目标 | 第25页 |
| ·设计的基本原则 | 第25-27页 |
| 5 X 技术学院内部控制体系的具体设计 | 第27-53页 |
| ·X 技术学院简介 | 第27页 |
| ·X 技术学院内控主要问题分析 | 第27-29页 |
| ·X 技术学院内部控制体系构建 | 第29-53页 |
| ·内部控制环境建设 | 第29-33页 |
| ·组织架构 | 第29-32页 |
| ·校园文化 | 第32-33页 |
| ·管理层次内部控制体系的构建 | 第33-41页 |
| ·内部审计系统的构建 | 第33-39页 |
| ·风险管理系统的构建 | 第39-40页 |
| ·全面预算管理体系的构建 | 第40-41页 |
| ·操作层次内部控制体系的构建 | 第41-53页 |
| ·货币资金控制体系的构建 | 第41-42页 |
| ·实物资产控制体系的构建 | 第42-48页 |
| ·工程项目控制体系的构建 | 第48-53页 |
| 6 结束语 | 第53-54页 |
| 参考文献 | 第54-56页 |
| 致谢 | 第56-57页 |
| 个人简历 | 第57-58页 |
| 发表的学术论文 | 第58页 |
