| 摘要 | 第1-6页 |
| Abstract | 第6-10页 |
| 第1章 引言 | 第10-17页 |
| ·内部控制审计背景探讨 | 第10-11页 |
| ·内部控制审计的重要性 | 第10页 |
| ·内部控制审计研究的必要性 | 第10-11页 |
| ·内部控制审计理论综述 | 第11-14页 |
| ·内部控制审计的理论发展 | 第11页 |
| ·我国企业内部控制审计领域的研究现状 | 第11-13页 |
| ·内部审计在企业内部控制中的作用 | 第13-14页 |
| ·文章研究思路 | 第14-15页 |
| ·资料调查，熟悉我国内部控制审计背景 | 第14-15页 |
| ·认真分析，总结我国内部控制的主要问题 | 第15页 |
| ·初步探索，提出相关可行性建议 | 第15页 |
| ·通过有代表性的案例进行深入分析 | 第15页 |
| ·本文的创新之处 | 第15-16页 |
| ·研究方法 | 第16-17页 |
| 第2章 内部控制与内部控制审计 | 第17-27页 |
| ·内部控制概述 | 第17-20页 |
| ·理论发展过程 | 第17-18页 |
| ·内部控制的含义 | 第18-19页 |
| ·内部控制在现代企业发展中的重大意义 | 第19-20页 |
| ·内部控制审计在企业内部控制建设中扮演重要角色 | 第20-27页 |
| ·内部控制审计的几个基本问题 | 第20-25页 |
| ·内部审计在企业内部控制中扮演重要角色的必然性 | 第25-27页 |
| 第3章 我国企业开展内部控制审计的主要问题、原因和解决策略 | 第27-32页 |
| ·我国企业内部控制审计的主要问题 | 第27-28页 |
| ·内部审计缺乏可行性强的模式 | 第27页 |
| ·内部审计缺乏权威性 | 第27页 |
| ·审计工作缺乏方向 | 第27-28页 |
| ·我国企业内部控制审计问题产生的主要原因 | 第28-29页 |
| ·不合理的企业内部控制审计机构模式 | 第28页 |
| ·内部控制审计法律法规、行为准则体系不健全，管理制度不合理 | 第28页 |
| ·内部控制审计对象复杂化，审计内容不断拓展而引起审计风险 | 第28-29页 |
| ·对审计工作性质的认识不足 | 第29页 |
| ·审计工作方法比较落后 | 第29页 |
| ·我国企业内部控制审计的改善策略 | 第29-32页 |
| ·职能分开 | 第29页 |
| ·明确审计主体的不同职责 | 第29-30页 |
| ·加强内部控制审计人员的执业素质 | 第30页 |
| ·合理设置内审结构，建立健全企业财务内部审计制度 | 第30页 |
| ·进一步改进审计方法，提高审计水平 | 第30-32页 |
| 第4章 内部控制审计的具体实施 | 第32-45页 |
| ·内部控制审计的标准 | 第32页 |
| ·内部控制审计的内容 | 第32-34页 |
| ·审查与评价控制环境 | 第33页 |
| ·审查与评价风险管理 | 第33页 |
| ·审查与评价控制活动 | 第33-34页 |
| ·审查与评价信息与沟通 | 第34页 |
| ·开展内部控制审计的要求 | 第34-35页 |
| ·内部控制评价的范围不该仅限于内部会计控制 | 第34页 |
| ·运用风险导向内部控制评价模式 | 第34-35页 |
| ·开展内部控制审计的途径 | 第35-36页 |
| ·内部审计师应该参与到企业内部控制制度的制定中去 | 第35页 |
| ·内部审计师应该全面的掌握和分析内部控制体系的各个方面 | 第35页 |
| ·内部控制审计应该对企业内部控制进行单独的立项和专门的评价 | 第35-36页 |
| ·组织管理部门展开内部控制自评 | 第36页 |
| ·内部控制审计程序 | 第36-45页 |
| ·了解基本情况 | 第36-37页 |
| ·了解内部控制 | 第37-41页 |
| ·符合性测试 | 第41-43页 |
| ·内部控制审计报告 | 第43-45页 |
| 第5章 内部控制审计具体案例分析 | 第45-50页 |
| ·内部控制审计案例 | 第45-48页 |
| ·金猴集团领导层对内部控制审计工作的认识较为全面 | 第45-46页 |
| ·金猴集团内部控制审计工作的程序相对规范 | 第46-47页 |
| ·金猴集团对于内部控制审计的重点做法和创新之处 | 第47-48页 |
| ·案例启示 | 第48-50页 |
| 结语 | 第50-51页 |
| 参考文献 | 第51-53页 |
| 致谢 | 第53页 |
