| 摘要 | 第1-4页 |
| Abstract | 第4-9页 |
| 引言 | 第9-10页 |
| 第一章 理论概述 | 第10-16页 |
| 第一节 内部控制的理论发展 | 第10-16页 |
| 一、内部牵制阶段 | 第10-11页 |
| 二、内部控制制度阶段 | 第11页 |
| 三、内部控制结构阶段 | 第11-12页 |
| 四、内部控制框架阶段 | 第12-15页 |
| 五、风险管理框架阶段 | 第15-16页 |
| 第二章 商业银行内部控制演变 | 第16-19页 |
| 第一节 国外商业银行内控发展趋势 | 第16-17页 |
| 第二节 国内商业银行的内控发展 | 第17-19页 |
| 第三章 四川农行内部控制简介 | 第19-24页 |
| 第一节 四川农行发展回顾 | 第19-20页 |
| 一、四川农行机构人员介绍 | 第19页 |
| 二、四川农行业务简介 | 第19-20页 |
| 第二节 四川农行内部控制体系 | 第20-22页 |
| 一、在重大经营决策上实行决策程序透明化 | 第20页 |
| 二、强化部门和岗位之间的平行制约 | 第20-21页 |
| 三、以“三道防线”建设为主体，强化专业审计部门的监督职能 | 第21页 |
| 四、建立内部控制评价体系，从整体上对各行内控管理进行指导和监督 | 第21-22页 |
| 第三节 四川农行的内控体系存在问题 | 第22-24页 |
| 一、不良贷款率保持在高位运行 | 第22页 |
| 二、内部欺诈的经济案件频发 | 第22-23页 |
| 三、违规操作时有发生 | 第23-24页 |
| 第四章 四川农行内部控制体系分析 | 第24-42页 |
| 第一节 内部控制环境分析 | 第24-26页 |
| 一、产权制度未完成转型 | 第24-25页 |
| 二、组织结构不尽合理 | 第25页 |
| 三、经营思想粗放，缺乏先进的内控文化 | 第25-26页 |
| 第二节 风险识别与评估分析 | 第26-29页 |
| 一、风险的识别评估条块分割，不成体系 | 第26-27页 |
| 二、风险的识别评估涵盖不全 | 第27-28页 |
| 三、风险评估的方法技术落后 | 第28-29页 |
| 第三节 内部控制措施分析 | 第29-33页 |
| 一、内控制度建设尚有漏洞 | 第29-30页 |
| 二、关键风险点控制不到位 | 第30-31页 |
| 三、风险控制手段不足 | 第31页 |
| 四、内控队伍素质不高 | 第31-32页 |
| 五、内控制度执行力较差 | 第32-33页 |
| 第四节 信息交流与反馈分析 | 第33-37页 |
| 一、四川农行信息系统架构 | 第33页 |
| 二、四川农行信息系统简介 | 第33-35页 |
| 三、四川农行信息系统的内控管理 | 第35-36页 |
| 四、四川农行信息系统存在的不足 | 第36-37页 |
| 第五节 监督评价与纠正分析 | 第37-42页 |
| 一、四川农行内控综合评价总体介绍 | 第37-38页 |
| 二、四川农行内控综合评价的方法 | 第38-40页 |
| 三、四川农行的内控综合评价存在的不足 | 第40-42页 |
| 第五章 完善四川农行内部控制体系的建议 | 第42-57页 |
| 第一节 基本思路 | 第42-44页 |
| 一、完善四川农行内部控制的原则 | 第42页 |
| 二、完善四川农行内部控制的对策 | 第42-44页 |
| 第二节 完善措施 | 第44-57页 |
| 一、优化内控环境的建设 | 第44-48页 |
| 二、完善风险识别与评估系统 | 第48-50页 |
| 三、加强风险环节控制 | 第50-52页 |
| 四、强化内控信息系统的建设 | 第52-55页 |
| 五、改进内控监督评价方法 | 第55-57页 |
| 后记 | 第57-58页 |
| 感谢 | 第58-59页 |
| 参考文献 | 第59-60页 |