| 中文摘要 | 第1-6页 |
| ABSTRACT | 第6-9页 |
| 第一章 引言 | 第9-12页 |
| ·研究背景 | 第9-10页 |
| ·货币资金案例 | 第9页 |
| ·货币资金概述 | 第9-10页 |
| ·研究意义 | 第10-11页 |
| ·货币资金管理的重要性 | 第10-11页 |
| ·货币资金审计的必要性 | 第11页 |
| ·研究方法 | 第11-12页 |
| 第二章 文献综述 | 第12-16页 |
| ·国外内部控制理论的历史演进 | 第12-14页 |
| ·内部牵制阶段 | 第12页 |
| ·内部控制阶段 | 第12-13页 |
| ·内部控制结构阶段 | 第13-14页 |
| ·内部控制整合阶段 | 第14页 |
| ·国内内部控制理论发展现状 | 第14-15页 |
| ·有关货币资金的内部控制理论 | 第15-16页 |
| 第三章 邮政企业货币资金内部控制现状与存在问题分析 | 第16-19页 |
| ·邮政企业货币资金的特点 | 第16页 |
| ·邮政企业货币资金的循环过程 | 第16-17页 |
| ·邮政企业货币资金内部控制现状 | 第17-18页 |
| ·邮政企业货币资金内部控制存在问题分析 | 第18-19页 |
| 第四章 邮政企业货币资金内部控制审计的依据及工作流程 | 第19-33页 |
| ·邮政企业货币资金内控审计依据的有关规范 | 第19-24页 |
| ·《会计法》 | 第19页 |
| ·《企业会计制度》 | 第19-20页 |
| ·《现金管理暂行条例》和《现金管理暂行条例实施细则》 | 第20-21页 |
| ·《银行账户管理办法》 | 第21-22页 |
| ·《支付结算办法》 | 第22页 |
| ·《银行结算办法》和《违反银行结算制度处罚规定》 | 第22-23页 |
| ·《内部会计控制规范-货币资金(试行)》 | 第23-24页 |
| ·邮政企业货币资金内部控制的工作流程 | 第24-33页 |
| ·了解货币资金内控的建立和执行情况 | 第24-29页 |
| ·符合性测试 | 第29-30页 |
| ·实质性测试 | 第30-33页 |
| 第五章 邮政企业货币资金内控审计的实施案例分析 | 第33-47页 |
| ·货币资金内控审计实施的主要内容 | 第33-35页 |
| ·货币资金完整性控制审计 | 第33-34页 |
| ·货币资金安全性控制审计 | 第34页 |
| ·货币资金合法性控制审计 | 第34页 |
| ·货币资金效益性控制审计 | 第34-35页 |
| ·实施方案 | 第35-43页 |
| ·审计案例 | 第43-46页 |
| ·案例总结 | 第46-47页 |
| 第六章 结论 | 第47-48页 |
| 后记 | 第48-49页 |
| 参考文献 | 第49-51页 |
| 致谢 | 第51页 |
