民营小企业H商业管理公司内部控制研究
| 答辩委员会成员 | 第5-6页 |
| 致谢 | 第6-7页 |
| 摘要 | 第7-8页 |
| Abstract | 第8页 |
| 第1章 绪论 | 第12-20页 |
| 1.1 选题的背景及意义 | 第12-14页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第12-13页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第13-14页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第14-17页 |
| 1.2.1 国内研究现状 | 第14-15页 |
| 1.2.2 国外研究现状 | 第15-16页 |
| 1.2.3 国内外研究文献述评 | 第16-17页 |
| 1.3 研究内容、方法与创新之处 | 第17-20页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第17-18页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第18-19页 |
| 1.3.3 创新之处 | 第19-20页 |
| 第2章 理论基础 | 第20-30页 |
| 2.1 内部控制理论概述 | 第20-23页 |
| 2.1.1 内部控制理论发展 | 第20-22页 |
| 2.1.2 内部控制理论在我国的应用 | 第22-23页 |
| 2.2 COSO内部控制理论分析 | 第23-26页 |
| 2.2.1 COSO内部控制整体框架理论分析 | 第23-25页 |
| 2.2.2 COSO企业风险管理框架理论分析 | 第25-26页 |
| 2.3 民营小企业内部控制理论研究框架 | 第26-30页 |
| 2.3.1 我国内部控制基本规范及其配套指引 | 第26-27页 |
| 2.3.2 我国小企业内部控制规范 | 第27页 |
| 2.3.3 民营小企业内部控制研究的三维框架 | 第27-30页 |
| 第3章 H商业管理公司的经营环境、内控问题及分析 | 第30-48页 |
| 3.1 H商业管理公司的经营环境 | 第30-31页 |
| 3.1.1 H公司背景介绍 | 第30页 |
| 3.1.2 H公司所处的外部环境 | 第30-31页 |
| 3.2 H公司的内部控制的目标和主要问题 | 第31-34页 |
| 3.2.1 H公司的内部控制目标 | 第31-33页 |
| 3.2.2 H公司的内部控制主要问题 | 第33-34页 |
| 3.3 H商业管理公司的内控问题的要素分析 | 第34-48页 |
| 3.3.1 H公司的控制环境 | 第34-36页 |
| 3.3.2 H公司的风险评估 | 第36-41页 |
| 3.3.3 H公司的控制活动 | 第41-45页 |
| 3.3.4 H公司的信息与沟通 | 第45-46页 |
| 3.3.5 H公司的内部监督 | 第46-48页 |
| 第4章 H商业管理公司的内部控制解决方案设计 | 第48-70页 |
| 4.1 H公司组织层面的内部控制 | 第48-58页 |
| 4.1.1 组织构架设计 | 第48-49页 |
| 4.1.2 战略制定与推广 | 第49-50页 |
| 4.1.3 预算监督 | 第50-51页 |
| 4.1.4 人力资源管理 | 第51-55页 |
| 4.1.5 企业文化推广 | 第55-56页 |
| 4.1.6 信息沟通与财务报告 | 第56-58页 |
| 4.2 H公司营运业务层面的内部控制 | 第58-70页 |
| 4.2.1 出租与收款的流程与制度 | 第58-62页 |
| 4.2.2 采购与付款的流程与制度 | 第62-63页 |
| 4.2.3 资产管理与物业维护的流程与制度 | 第63-67页 |
| 4.2.4 工程项目流程与制度 | 第67-70页 |
| 第5章 H商业管理公司内控体系的实施与保障 | 第70-76页 |
| 5.1 H公司内部控制体系实施 | 第70-71页 |
| 5.1.1 内控体系准备阶段 | 第70页 |
| 5.1.2 内控体系试行阶段 | 第70-71页 |
| 5.1.3 内控体系的确立阶段 | 第71页 |
| 5.2 H公司内部控制方案实施的保障 | 第71-76页 |
| 5.2.1 内部控制测试 | 第71-74页 |
| 5.2.2 内部控制缺陷评估 | 第74-75页 |
| 5.2.3 内部控制评价报告 | 第75-76页 |
| 第6章 本文的结论和展望 | 第76-79页 |
| 6.1 基本结论 | 第76-77页 |
| 6.2 后续研究展望 | 第77-79页 |
| 参考文献 | 第79-82页 |
