蓝色光标内部控制问题与对策研究
| 致谢 | 第3-4页 |
| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 1 绪论 | 第10-14页 |
| 1.1 选题背景 | 第10页 |
| 1.2 研究目的与意义 | 第10-11页 |
| 1.2.1 研究目的 | 第10-11页 |
| 1.2.2 研究意义 | 第11页 |
| 1.3 研究思路与方法 | 第11-13页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第11-12页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第12-13页 |
| 1.4 本文创新点 | 第13-14页 |
| 2 文献综述及研究的理论基础 | 第14-20页 |
| 2.1 国内外内部控制研究现状 | 第14-16页 |
| 2.1.1 内部控制理论的发展 | 第14-15页 |
| 2.1.2 内部控制的研究现状 | 第15-16页 |
| 2.1.3 文献述评 | 第16页 |
| 2.2 内部控制相关理论 | 第16-20页 |
| 2.2.1 内部控制的内涵 | 第16-17页 |
| 2.2.2 委托代理理论 | 第17-18页 |
| 2.2.3 不相容职务分离理论 | 第18页 |
| 2.2.4 公平理论 | 第18页 |
| 2.2.5 COSO理论 | 第18-20页 |
| 3 蓝色光标内部控制现状分析 | 第20-32页 |
| 3.1 公关行业现状 | 第20-22页 |
| 3.1.1 公关行业的发展历程 | 第20-21页 |
| 3.1.2 公关行业的客户构成 | 第21页 |
| 3.1.3 国内公关行业的特点 | 第21-22页 |
| 3.2 蓝色光标简介 | 第22页 |
| 3.2.1 公司简介 | 第22页 |
| 3.2.2 蓝色光标的主要业务 | 第22页 |
| 3.2.3 蓝色光标的主要客户 | 第22页 |
| 3.3 蓝色光标内部控制现状 | 第22-32页 |
| 3.3.1 控制环境 | 第23-26页 |
| 3.3.2 风险评估 | 第26-28页 |
| 3.3.3 控制活动 | 第28-30页 |
| 3.3.4 信息与沟通 | 第30-31页 |
| 3.3.5 内部监督 | 第31-32页 |
| 4 蓝色光标内部控制存在问题及原因分析 | 第32-40页 |
| 4.1 控制环境方面 | 第32-33页 |
| 4.1.1 董事会的成员与经营层成员有重合 | 第32页 |
| 4.1.2 缺乏有效的激励措施 | 第32页 |
| 4.1.3 企业文化的差异性 | 第32-33页 |
| 4.2 风险评估方面 | 第33-37页 |
| 4.2.1 员工流动大,出现人才危机 | 第33页 |
| 4.2.2 对风险事件的被动应付 | 第33页 |
| 4.2.3 缺少对并购重组负面效应的认识 | 第33-35页 |
| 4.2.4 内部员工风险意识淡薄 | 第35页 |
| 4.2.5 地区业务发展不平衡,依赖单一和大客户 | 第35-36页 |
| 4.2.6 缺乏对客户信用等级有效的评价 | 第36-37页 |
| 4.3 控制活动方面 | 第37-38页 |
| 4.3.1 会计制度执行乏力 | 第37页 |
| 4.3.2 子公司管理混乱 | 第37页 |
| 4.3.3 内部控制的关键点不够完善 | 第37-38页 |
| 4.3.4 对供应商等级划分的依据简单 | 第38页 |
| 4.4 信息与沟通方面 | 第38页 |
| 4.4.1 信息沟通的渠道不完善 | 第38页 |
| 4.4.2 部门之间沟通环境差 | 第38页 |
| 4.5 内部监督方面 | 第38-40页 |
| 4.5.1 内部监督流于形式 | 第38-39页 |
| 4.5.2 内部评价体系不完善 | 第39-40页 |
| 5 完善蓝色光标内部控制的对策建议 | 第40-47页 |
| 5.1 优化内部控制环境 | 第40-42页 |
| 5.1.1 优化文化理论建设 | 第40页 |
| 5.1.2 建立有效的激励措施 | 第40页 |
| 5.1.3 优化组织结构 | 第40-41页 |
| 5.1.4 改善人力资源环境 | 第41-42页 |
| 5.2 风险评估与应对措施 | 第42-43页 |
| 5.2.1 优化对客户的风险评估 | 第42页 |
| 5.2.2 平衡业务布局,开发新客户 | 第42页 |
| 5.2.3 规避投资风险 | 第42-43页 |
| 5.3 规范内部控制活动 | 第43-44页 |
| 5.3.1 规范并购 | 第43-44页 |
| 5.3.2 加强应收账款管理 | 第44页 |
| 5.3.3 优化供应商体系 | 第44页 |
| 5.4 拓宽企业信息沟通渠道 | 第44-45页 |
| 5.4.1 优化客户信息管理 | 第44-45页 |
| 5.4.2 及时传递信息 | 第45页 |
| 5.4.3 鼓励员工提出合理化的建议 | 第45页 |
| 5.5 优化企业内部监督 | 第45-47页 |
| 6 结论 | 第47-48页 |
| 参考文献 | 第48-50页 |
| 作者攻读学位期间取得的研究成果 | 第50-51页 |
