| 摘要 | 第4-5页 |
| abstract | 第5-6页 |
| 第1章 绪论 | 第10-20页 |
| 1.1 研究背景和研究意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.2 国内外研究综述 | 第11-17页 |
| 1.2.1 国外研究综述 | 第11-13页 |
| 1.2.2 国内研究综述 | 第13-16页 |
| 1.2.3 文献评述 | 第16-17页 |
| 1.3 研究内容和方法 | 第17-19页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第17-19页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第19页 |
| 1.4 本文可能的创新点 | 第19-20页 |
| 第2章 相关理论分析与制度背景 | 第20-30页 |
| 2.1 盈余管理相关理论分析 | 第20-22页 |
| 2.1.1 盈余管理的定义 | 第20页 |
| 2.1.2 商业银行盈余管理的动机 | 第20-21页 |
| 2.1.3 商业银行盈余管理的手段 | 第21-22页 |
| 2.2 信号传递相关理论分析 | 第22-24页 |
| 2.2.1 信号传递理论产生的背景及意义 | 第22页 |
| 2.2.2 信号传递过程的构成要素 | 第22-23页 |
| 2.2.3 信号传递理论的发展 | 第23-24页 |
| 2.3 相关理论基础 | 第24-26页 |
| 2.3.1 商业银行风险管理理论 | 第24-25页 |
| 2.3.2 委托代理理论 | 第25页 |
| 2.3.3 信息不对称理论 | 第25-26页 |
| 2.4 我国商业银行贷款损失准备制度的发展 | 第26-30页 |
| 2.4.1 贷款损失准备的定义 | 第26页 |
| 2.4.2 我国贷款损失准备制度发展的历史沿革 | 第26-30页 |
| 第3章 研究设计 | 第30-36页 |
| 3.1 研究假设 | 第30-32页 |
| 3.1.1 盈余管理动机对贷款损失准备计提影响的有关假设 | 第30-31页 |
| 3.1.2 信号传递动机对贷款损失准备计提影响的有关假设 | 第31-32页 |
| 3.2 变量定义与计量 | 第32-34页 |
| 3.3 模型构建 | 第34页 |
| 3.4 样本选取 | 第34-36页 |
| 第4章 实证结果分析 | 第36-45页 |
| 4.1 描述性统计 | 第36-38页 |
| 4.1.1 模型中各变量全样本描述性统计分析 | 第36页 |
| 4.1.2 分类样本描述性统计分析 | 第36-38页 |
| 4.2 相关性分析 | 第38-39页 |
| 4.3 多元线性回归分析 | 第39-43页 |
| 4.3.1 全样本多元线性回归分析 | 第39-41页 |
| 4.3.2 分组回归分析 | 第41-43页 |
| 4.4 稳健性检验 | 第43-45页 |
| 第5章 研究结论与政策建议 | 第45-49页 |
| 5.1 研究结论 | 第45-46页 |
| 5.2 政策建议 | 第46-47页 |
| 5.2.1 建立和完善有关贷款损失准备的风险管理体系 | 第46页 |
| 5.2.2 建立和完善多层次的贷款损失准备监督体系 | 第46页 |
| 5.2.3 提高市场投资者对商业银行信息传递的分析能力 | 第46-47页 |
| 5.2.4 加强有关贷款损失准备计提的信息披露 | 第47页 |
| 5.3 研究的局限性及展望 | 第47-49页 |
| 5.3.1 研究的局限性 | 第47-48页 |
| 5.3.2 后期展望 | 第48-49页 |
| 致谢 | 第49-50页 |
| 参考文献 | 第50-54页 |
| 附录 | 第54-56页 |
| 在校期间科研成果情况 | 第56页 |
