| 致谢 | 第5-6页 |
| 摘要 | 第6-7页 |
| ABSTRACT | 第7-8页 |
| 1 引言 | 第11-14页 |
| 1.1 选题背景与研究问题 | 第11页 |
| 1.2 研究现状与存在不足 | 第11-12页 |
| 1.3 研究思路与研究意义 | 第12页 |
| 1.4 本文以下的结构安排 | 第12-14页 |
| 2 文献综述与理论基础 | 第14-19页 |
| 2.1 文献综述 | 第14-17页 |
| 2.1.1 内部控制的概念 | 第14页 |
| 2.1.2 内部控制缺陷的分类 | 第14-15页 |
| 2.1.3 内部控制重大缺陷的认定标准 | 第15页 |
| 2.1.4 内部控制重大缺陷认定差异 | 第15-16页 |
| 2.1.5 概括性评论 | 第16-17页 |
| 2.2 理论基础 | 第17-19页 |
| 2.2.1 委托代理理论 | 第17页 |
| 2.2.2 信息不对称理论 | 第17-18页 |
| 2.2.3 信号传递理论 | 第18-19页 |
| 3 内部控制重大缺陷认定现状分析 | 第19-34页 |
| 3.1 样本选择及数据来源 | 第19页 |
| 3.2 管理层内部控制重大缺陷的认定 | 第19-24页 |
| 3.2.1 管理层内部控制重大缺陷认定标准现状分析 | 第19-21页 |
| 3.2.2 财务报告内部控制重大缺陷 | 第21-23页 |
| 3.2.3 非财务报告内部控制重大缺陷 | 第23-24页 |
| 3.3 注册会计师内部控制重大缺陷的认定 | 第24-31页 |
| 3.3.1 财务报告内部控制重大缺陷 | 第24-30页 |
| 3.3.2 非财务报告内部控制重大缺陷 | 第30-31页 |
| 3.4 内部控制重大缺陷认定存在的差异分析 | 第31-34页 |
| 4 ST华泽案例分析 | 第34-53页 |
| 4.1 ST华泽公司介绍 | 第34-35页 |
| 4.2 公司制定的内部控制重大缺陷认定标准 | 第35-36页 |
| 4.2.1 财务报告内部控制重大缺陷认定标准 | 第35页 |
| 4.2.2 非财务报告内部控制重大缺陷认定标准 | 第35-36页 |
| 4.3 公司识别出的内部控制缺陷 | 第36-37页 |
| 4.3.1 财务报告内部控制缺陷 | 第36页 |
| 4.3.2 非财务报告内部控制缺陷 | 第36-37页 |
| 4.4 注册会计师认定的内部控制重大缺陷 | 第37-38页 |
| 4.4.1 财务报告内部控制重大缺陷 | 第37页 |
| 4.4.2 非财务报告内部控制重大缺陷 | 第37-38页 |
| 4.5 内部控制重大缺陷认定存在的差异分析 | 第38-46页 |
| 4.5.1 财务报告内部控制重大缺陷整改 | 第38-41页 |
| 4.5.2 供应商管理 | 第41-45页 |
| 4.5.3 固定资产报废事项 | 第45页 |
| 4.5.4 存货 | 第45-46页 |
| 4.6 内部控制重大缺陷认定差异产生的原因分析 | 第46-50页 |
| 4.6.1 我国相关的内部控制制度存在缺陷 | 第46-47页 |
| 4.6.2 个人特质不同 | 第47-48页 |
| 4.6.3 利益关联度不同 | 第48-50页 |
| 4.7 案例讨论 | 第50-53页 |
| 4.7.1 内部控制重大缺陷认定差异带来的不良影响 | 第50页 |
| 4.7.2 减少内部控制重大缺陷认定差异的措施 | 第50-53页 |
| 5 研究结论与实践启示 | 第53-55页 |
| 5.1 案例总结与分析结论 | 第53页 |
| 5.2 主要创新点与实践启示 | 第53-54页 |
| 5.3 本文的不足之处 | 第54-55页 |
| 参考文献 | 第55-57页 |
| 作者简历 | 第57-59页 |
| 学位论文数据集 | 第59页 |